إذا كنت مسجلًا لضريبة القيمة المضافة في مصر، فإن ضريبة 14% على إعلاناتك في amazon.eg تُخصم من ضريبة مبيعاتك. على amazon.com لا تضيف أمازون ضريبة مصرية، لكن القانون يعاملك كمستورد للخدمة ومورّد لها في الوقت نفسه: تحسب 14% وتخصمها، فلا تكلفك شيئًا. وإذا لم تكن مسجلًا، فضريبة amazon.eg خسارة نهائية عليك، والتسجيل الاختياري لا يُربحك إلا إذا كنت تبيع لمسجلين: إن كنت تبيع للمستهلكين، فهو يكلفك أكثر مما يرده عليك.
هذا الدليل لبائعي أمازون (FBA وFBM) المقيمين في مصر، وفق اتفاقية Amazon Ads ومساعدة Amazon Ads وقانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016 ولائحته التنفيذية، كما راجعناها في أكتوبر 2026. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية.
من يصدر فاتورة إعلاناتك، وبأي ضريبة؟
تصدر أمازون فاتورتك من شركة البلد الذي تعمل فيه إعلانك. تسمّي اتفاقية Amazon Ads طرفًا متعاقدًا («Amazon Contracting Party») لكل بلد يُشترى له الإعلان (Amazon Advertising Agreement).
| إعلانك على | تصدر الفاتورة | الضريبة على الفاتورة |
|---|---|---|
| amazon.eg | Amazon Advertising Egypt LLC | 14% في كل الأحوال |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC | لا ضريبة مصرية |
- على amazon.eg تُفرض 14%: الشركة المصدرة للفاتورة مصرية، وسعر الضريبة العام 14% (المادة 3 من القانون). المسجل يخصمها من الضريبة المستحقة على مبيعاته (المادة 22 من القانون)، بشرط أن يحوز الفاتورة الضريبية (المادة 26 من اللائحة التنفيذية).
- على amazon.com لا تضيف أمازون ضريبة مصرية: مصر ليست في قائمة الدول التي تحصّل فيها أمازون الضريبة على الخدمات الإلكترونية (قائمة الدول).
- لكن المسجل الذي يستورد خدمة لازمة لنشاطه «يعامل كمستورد ومورد لتلك الخدمة في ذات الوقت» (المادة 32 من القانون): تحسب 14% على فاتورة amazon.com وتصرّح بها، ثم تخصمها في الإقرار نفسه. الكلفة الصافية صفر.
أنت مسجل: ما يجب أن تفعله
- أدخل رقم تسجيلك في Seller Central، لا في منصة الإعلانات: Account Info، ثم VAT Information، ثم Add new VAT/GST Registration number (Register your Tax ID). وتحقق من اسم منشأتك وعنوانها في ملف الفوترة، لتصدر الفاتورة الضريبية باسمها (Update billing details).
- اخصم ضريبة فواتير amazon.eg في إقرارك الشهري (المادة 31 من القانون). ما لا يُخصم في شهر يُرحَّل إلى الفترات التالية حتى يُخصم بالكامل (المادة 22 من القانون).
- صرّح بضريبة فواتير amazon.com واخصمها في الإقرار نفسه (المادة 32 من القانون).
- احصل على شهادة المحاسب السنوية: لا يُعتمد أي خصم إلا إذا قدّم المسجل في نهاية كل سنة مالية شهادة موقعة من محاسب مقيد بجدول المحاسبين والمراجعين تفيد بأحقيته في الخصم (المادة 30 من اللائحة التنفيذية).
أنت غير مسجل: ضريبة amazon.eg خسارة
- لا يخصم الضريبة إلا المسجل (المادة 22 من القانون). كل إعلان على amazon.eg يكلفك 1.14 جنيه لكل جنيه.
- التسجيل إلزامي عند 500,000 جنيه: كل من بلغ إجمالي مبيعاته من السلع والخدمات الخاضعة والمعفاة هذا المبلغ خلال 12 شهرًا يتقدم بطلب التسجيل خلال 30 يومًا (المادة 16 من القانون).
- وإن كنت تستورد بضاعتك فالتسجيل إلزامي مهما كان حجمك: «على كل مستورد لسلعة أو خدمة خاضعة للضريبة بقصد الاتجار [...] أن يسجل نفسه لدى المصلحة مهما كان حجم معاملاته» (المادة 16 من القانون). كثير من بائعي FBA في هذه الحالة دون أن يعلموا.
- إن كنت شركة غير مسجلة، فالمادة 32 تُلزم «أية جهة أخرى» تشتري خدمة من مورد غير مقيم وغير مسجل لا ممثل له في مصر بحساب الضريبة وسدادها خلال 30 يومًا من تاريخ البيع. وهذا يشمل إعلاناتك على amazon.com، بلا حق خصم.
| إعلانات amazon.eg شهريًا | ضريبة ضائعة شهريًا | ضريبة ضائعة سنويًا |
|---|---|---|
| 5,000 جنيه | 700 جنيه | 8,400 جنيه |
| 20,000 جنيه | 2,800 جنيه | 33,600 جنيه |
| 50,000 جنيه | 7,000 جنيه | 84,000 جنيه |
التسجيل الاختياري حين تبيع للمستهلكين: الحساب الصريح
يجوز لمن لم يبلغ حد التسجيل أن يسجل نفسه (المادة 18 من القانون)، بثلاثة شروط (المادة 22 من اللائحة التنفيذية):
- ألا يقل حجم تعاملاته خلال الأشهر الـ12 السابقة عن 150,000 جنيه، أو ألا يقل رأس ماله المدفوع عن 50,000 جنيه؛
- أن يكون له مقر ثابت يزاول منه النشاط؛
- أن تكون لديه بطاقة ضريبية سارية.
والتسجيل يردّ إليك 14% من إعلاناتك، لكنه يُلزمك بفرض 14% على مبيعاتك الخاضعة. المستهلك لا يسترد هذه الضريبة، وسعرك على أمازون هو سعر السوق: لا تستطيع رفعه 14%. فتخرج الضريبة من هامشك.
مثال: بائع FBA يبيع للمستهلكين بـ35,000 جنيه شهريًا (420,000 جنيه في السنة)، إعلاناته على amazon.eg بـ5,000 جنيه، ومشترياته الأخرى الخاضعة للضريبة (رسوم أمازون، بضاعة محلية) 15,000 جنيه، والأسعار ثابتة.
| شهريًا | غير مسجل | مسجل اختياريًا |
|---|---|---|
| المبيعات المحصّلة | 35,000 | 35,000، منها 4,298 ضريبة تُورَّد للمصلحة |
| الإعلانات | 5,700 | 5,000 (الضريبة مخصومة) |
| المشتريات الأخرى | 17,100 | 15,000 (الضريبة مخصومة) |
| يبقى له | 12,200 | 10,702 |
التسجيل يكلفه 1,498 جنيهًا شهريًا، نحو 17,979 جنيهًا في السنة، قبل أتعاب المحاسب وشهادته السنوية. يخصم 2,800 جنيه من الضريبة ويورّد 4,298. القاعدة: التسجيل لا يُربح إلا إذا تجاوزت مشترياتك الخاضعة للضريبة (دون الضريبة) مبيعاتك دون الضريبة. وهذا لا يحدث تقريبًا لبائع رابح يبيع للمستهلكين.
والتسجيل الاختياري التزام لمدة 24 شهرًا: لا يجوز طلب إلغائه قبل مرورها، إلا إذا توقفت نهائيًا عن النشاط وأثبتّ ذلك للمصلحة (المادة 22 من اللائحة التنفيذية).
تبيع لمسجلين: التسجيل مربح
المسجل الذي يشتري منك يخصم الضريبة التي تفرضها عليه. تضيف 14% فوق سعرك دون أن تخسر شيئًا، وتخصم ضريبة إعلاناتك.
البائع نفسه، لو باع لمسجلين: يبقى له 15,000 جنيه بدل 12,200، أي 2,800 جنيه شهريًا، 33,600 جنيه في السنة. في الحاسبة اختر «Seller to businesses (B2B)».
ما قبل التسجيل
لا تجيز اللائحة خصم ضريبة سابقة على التسجيل إلا على رصيد المخزون السلعي في تاريخ التسجيل، بشروط منها بيان بالمخزون يُرفق بطلب التسجيل (المادة 29 من اللائحة التنفيذية). ضريبة الإعلانات التي ظهرت قبل التسجيل ليست مخزونًا، فلا تُخصم.
الأسئلة الشائعة
لماذا لا تحمل فاتورة amazon.com ضريبة مصرية؟
لأن أمازون لا تدرج مصر في قائمة الدول التي تحصّل فيها الضريبة على الخدمات الإلكترونية. هذا لا يعفيك: إن كنت مسجلًا، فأنت من يحسبها ويخصمها (المادة 32 من القانون).
هل ضريبة الإعلانات على amazon.eg هي نفسها لكل البائعين؟
نعم، 14% على كل فاتورة. الفرق أن المسجل يخصمها، وغير المسجل يتحملها.
وإذا بقيت غير مسجل؟
كل جنيه إعلانات لا يبيع يكلفك 1.14 جنيه. أوقف أولًا عمليات البحث التي تنفق ولا تبيع (الكلمات المفتاحية السالبة في أمازون)، وتابع الكلفة الحقيقية للنقرة (كم تكلفة إعلانات المنتجات المدعومة؟).
احسب حالتك بحاسبة ضريبة إعلانات أمازون
المصادر
- Amazon Advertising Agreement (تعريف «Amazon Contracting Party» و«Elected Country»)، Amazon Ads
- Countries that collect tax on Electronically Supplied Services (حُدّثت في 3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- Register your Tax ID (24 فبراير 2026)، مساعدة Amazon Ads
- Update billing details (9 أبريل 2026)، مساعدة Amazon Ads
- قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016 (المواد 3 و16 و18 و22 و31 و32)، مصلحة الضرائب المصرية
- اللائحة التنفيذية لقانون الضريبة على القيمة المضافة، قرار وزير المالية رقم 66 لسنة 2017 (المواد 22 و26 و29 و30)، مصلحة الضرائب المصرية
Gloriads هي منصة لأتمتة إعلانات أمازون (Amazon Ads)، تُنشئ حملات المنتجات المدعومة (Sponsored Products) والماركات المدعومة (Sponsored Brands) وإعلانات العرض المدعومة (Sponsored Display) والبث التلفزيوني (Streaming TV) وتراقبها وتُحسّنها للبائعين والعلامات التجارية والمؤلفين والوكالات، وفق قواعد تتحكم فيها أنت. اكتشف كيف تعمل.