إذا لم تكن مسجلًا لضريبة القيمة المضافة في السعودية، فإن ضريبة 15% على فواتير إعلانات amazon.sa تكلفة نهائية عليك، ولا تسترد منها شيئًا. التسجيل الطوعي لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك يسمح لك باستردادها، لكنه مفتوح فقط إذا بلغت توريداتك أو نفقاتك 187,500 ريال خلال 12 شهرًا (أو يُتوقع أن تبلغها خلال الأشهر الـ12 التالية). حقوق المؤلف التي تدفعها KDP تأتي من شركات أمازون خارج دول الخليج، فتخضع عادةً لنسبة الصفر، ولا يُلغي ذلك حقك في الاسترداد. في المقابل: التزام 12 شهرًا على الأقل، وإقرار كل ربع سنة، وفوترة إلكترونية، ولا استرداد لما دفعته قبل التسجيل.
جرّب أرقامك بنفسك: حاسبة ضريبة إعلانات أمازون (السعودية).
راجعنا هذه القواعد في نصوص هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في أكتوبر 2026. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية: تحقق من وضعك مع الهيئة أو مع مستشار ضريبي قبل أي قرار.
الخلاصة في جدول
| وضعك | ضريبة 15% على الإعلانات | السبب |
|---|---|---|
| غير مسجل | لا تُسترد | الخصم حق للمسجلين فقط |
| مسجل طوعيًا | تُسترد | حقوق KDP توريدات بنسبة صفر |
| أقل من 187,500 ريال | لا يمكنك التسجيل | الحد الطوعي لم يُبلغ |
من يفرض الضريبة على إعلاناتك؟
الطرف المتعاقد معك في إعلانات amazon.sa هو Afaq Q Tech General Trading Company، وهي شركة في المملكة (اتفاقية Amazon Advertising). النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في السعودية 15%.
يحق للشخص الخاضع للضريبة أن يخصم الضريبة التي تحمّلها على مشترياته من الضريبة المستحقة عليه، متى استخدمها في توريدات خاضعة للضريبة (المادة 44 من الاتفاقية الموحدة لدول الخليج). ويشترط ذلك أن يحتفظ بالفاتورة الضريبية (المادة 48).
لماذا لا يُلغي دخل KDP حقك في الاسترداد؟
- الأطراف المتعاقدة في شروط KDP هي Amazon.com Services LLC وAmazon Media EU S.à r.l. وAmazon Services International LLC وغيرها، ولا توجد بينها شركة في دول الخليج.
- الخدمة المقدَّمة إلى عميل ليس له مكان إقامة في أي دولة خليجية تخضع لنسبة الصفر (اللائحة التنفيذية، مادة «الخدمات المقدمة لغير المقيمين في دول المجلس»). الاستثناءات: أن يستفيد العميل أو شخص آخر من الخدمة مباشرة وهو في دولة خليجية دون حق خصم كامل، أو أن تُؤدّى الخدمة على سلع موجودة في دولة خليجية.
- التوريد بنسبة صفر توريد خاضع للضريبة تُخصم ضريبة مدخلاته (تعريف التوريد الخاضع للضريبة في الاتفاقية الموحدة).
لم تنشر الهيئة رأيًا خاصًا بحقوق KDP. ما سبق تطبيقنا لقواعدها العامة على عقد KDP.
متى يحق لك التسجيل الطوعي؟
يحق للمقيم في المملكة غير الملزم بالتسجيل أن يطلب التسجيل الطوعي في إحدى حالتين (المادة السابعة من اللائحة التنفيذية):
- بلغت توريداته أو نفقاته خلال الأشهر الـ12 السابقة حد التسجيل الطوعي؛
- أو يُتوقع أن تبلغه خلال الأشهر الـ12 التالية.
حد التسجيل الطوعي 187,500 ريال: نصف حد التسجيل الإلزامي البالغ 375,000 ريال (المادتان 50 و51 من الاتفاقية الموحدة). فوق 375,000 ريال من التوريدات السنوية يصبح التسجيل إلزاميًا. ويجوز لمن توريداته كلها بنسبة صفر أن يطلب استثناءه من التسجيل الإلزامي (المادة 50، الفقرة 4).
مثال بالريال
| في السنة | 10,000 ريال إعلانات شهريًا | 16,000 ريال إعلانات شهريًا |
|---|---|---|
| الإعلانات قبل الضريبة | 120,000 | 192,000 |
| ضريبة 15% | 18,000 | 28,800 |
| التسجيل الطوعي بالنفقات | غير ممكن | ممكن |
| المسترد بعد التسجيل | 0 | 28,800 |
في الحالة الأولى، لا تبلغ الإعلانات وحدها الحد. يبقى التسجيل ممكنًا إذا بلغت حقوق KDP أو نفقاتك الأخرى 187,500 ريال. وفي الحالة الثانية، تسترد 28,800 ريال في السنة، ناقص كلفة الإقرارات والفوترة الإلكترونية ومسك الدفاتر.
الخطوات
- تحقق من الحد: اجمع فواتير إعلانات amazon.sa ونفقاتك الأخرى، أو حقوق KDP، على 12 شهرًا، أو قدّر الأشهر الـ12 التالية.
- قدّم طلب التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالنموذج الذي تحدده.
- أضف رقمك الضريبي إلى حساب Amazon Ads: Administration، ثم Billing، ثم Payment Settings، وفي قسم Tax info أدخل رقمك (صفحة «Register your Tax ID» في مساعدة Amazon Ads).
- احتفظ بالفواتير الضريبية واخصم ضريبتها في إقرارك. الفترة الضريبية ثلاثة أشهر لمن لا تتجاوز توريداته السنوية 40 مليون ريال.
الحدود التي يجب أن تعرفها
- لا استرداد لما مضى: لا تخصم إلا ضريبة الإعلانات بعد تاريخ التسجيل.
- التزام 12 شهرًا: من سجّل طوعيًا لا يقدّم طلب إلغاء التسجيل قبل مرور 12 شهرًا ما دام يمارس نشاطه (اللائحة التنفيذية، مادة «إلغاء التسجيل»).
- الفوترة الإلكترونية (فاتورة): تطبقها الهيئة على مرحلتين، الأولى منذ 4 ديسمبر 2021 والثانية منذ 1 يناير 2023. المسجل يصدر فواتيره وفق متطلباتها.
- البيع لمستهلكين في المملكة تُفرض عليه الضريبة: إذا بعت كتبًا أو خدمات مباشرة لأشخاص داخل المملكة، فعليك فرض 15% عليهم، وهم في الغالب لا يستردونها.
- إعلانات المواقع الأخرى: إعلانات amazon.com تصدرها Amazon Advertising LLC الأمريكية، ولا تخضع للقواعد نفسها التي تخضع لها فاتورة Afaq Q Tech. ما تسترده بالتسجيل هو أساسًا ضريبة 15% المفروضة داخل المملكة.
الأسئلة الشائعة
هل أسترد الضريبة التي دفعتها في السنوات الماضية؟
لا. الخصم يبدأ من تاريخ تسجيلك. لا يوجد في القواعد المذكورة هنا استرداد بأثر رجعي لضريبة دفعها شخص غير مسجل.
هل يمكنني التسجيل بإعلاناتي فقط؟
نعم، إذا بلغت نفقاتك، ومنها إعلانات amazon.sa، مبلغ 187,500 ريال خلال 12 شهرًا، أو يُتوقع أن تبلغه خلال الأشهر الـ12 التالية.
هل التسجيل مفيد إذا كانت إعلاناتي صغيرة؟
غالبًا لا. على 2,000 ريال شهريًا من الإعلانات، الضريبة 3,600 ريال في السنة، ولن تبلغ الحد بالإعلانات وحدها.
احسب حالتك: حاسبة ضريبة إعلانات أمازون (السعودية). ولتقدير ميزانية الإعلانات نفسها: كم تكلفة إعلانات المنتجات المدعومة؟، وما هي إعلانات المنتجات المدعومة؟.
المصادر
- اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة (التسجيل الطوعي، إلغاء التسجيل، الخدمات المقدمة لغير المقيمين في دول المجلس، الفترة الضريبية)، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- دليل تعديلات اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة (أبريل 2025)، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون (المواد 44 و48 و50 و51)، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الفوترة الإلكترونية، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- Amazon Advertising Agreement (تعريف «Amazon Contracting Party»)، Amazon Ads
- Register your Tax ID، Amazon Ads
- Kindle Direct Publishing Terms and Conditions (الأطراف المتعاقدة)، Amazon KDP
Gloriads هي منصة لأتمتة إعلانات أمازون (Amazon Ads)، تُنشئ حملات المنتجات المدعومة (Sponsored Products) والماركات المدعومة (Sponsored Brands) وإعلانات العرض المدعومة (Sponsored Display) والبث التلفزيوني (Streaming TV) وتراقبها وتُحسّنها للبائعين والعلامات التجارية والمؤلفين والوكالات، وفق قواعد تتحكم فيها أنت. اكتشف كيف تعمل.