إذا لم تكن مسجلًا لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فإن ضريبة 5% التي تُضاف إلى فواتير إعلانات amazon.ae تكلفة نهائية عليك، ولا تسترد منها شيئًا. التسجيل الطوعي لدى الهيئة الاتحادية للضرائب يسمح لك باستردادها، لكنه مفتوح فقط إذا تجاوزت توريداتك أو نفقاتك الخاضعة للضريبة 187,500 درهم خلال 12 شهرًا. حقوق المؤلف التي تدفعها KDP تأتي من شركات أمازون خارج دول الخليج، فتُعامل عادةً كتصدير خدمات بنسبة صفر، ولا يُلغي ذلك حقك في الاسترداد. في المقابل: التزام 12 شهرًا على الأقل، وإقرار ضريبي كل ربع سنة، ولا استرداد لما دفعته قبل التسجيل.
جرّب أرقامك بنفسك: حاسبة ضريبة إعلانات أمازون (الإمارات).
راجعنا هذه القواعد في نصوص الهيئة الاتحادية للضرائب في أكتوبر 2026. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية: تحقق من وضعك مع الهيئة أو مع مستشار ضريبي قبل أي قرار.
الخلاصة في جدول
| وضعك | ضريبة 5% على الإعلانات | السبب |
|---|---|---|
| غير مسجل | لا تُسترد | الاسترداد حق للمسجلين فقط |
| مسجل طوعيًا | تُسترد | حقوق KDP توريدات بنسبة صفر |
| أقل من 187,500 درهم | لا يمكنك التسجيل | الحد الطوعي لم يُبلغ |
من يفرض الضريبة على إعلاناتك؟
الطرف المتعاقد معك في إعلانات amazon.ae هو Souq.com FZ LLC، وهي شركة في الإمارات (اتفاقية Amazon Advertising). سعر ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5% (المادة 3 من المرسوم بقانون رقم 8 لسنة 2017). ويُعدّ توفير مساحة إعلانية على موقع إلكتروني «خدمة إلكترونية» (المادة 23 من اللائحة التنفيذية).
الضريبة التي تدفعها على مشترياتك تُسمّى «ضريبة المدخلات». لا يستردها إلا الشخص المسجل، وبقدر ما يستخدم المشتريات في توريدات خاضعة للضريبة (المادة 54 من المرسوم بقانون).
لماذا لا يُلغي دخل KDP حقك في الاسترداد؟
- الأطراف المتعاقدة في شروط KDP هي Amazon.com Services LLC وAmazon Media EU S.à r.l. وAmazon Services International LLC وغيرها، ولا توجد بينها شركة في دول الخليج.
- الخدمة المقدَّمة إلى شخص ليس له مكان إقامة في دول الخليج وموجود خارج الإمارات تخضع لنسبة الصفر (المادة 31 من اللائحة التنفيذية)، بشروط منها ألا تكون الخدمة مرتبطة بعقار أو سلع داخل الإمارات.
- التوريد بنسبة صفر توريد خاضع للضريبة، وليس توريدًا معفى. لذلك تسترد ضريبة المدخلات المرتبطة به.
لم تنشر الهيئة رأيًا خاصًا بحقوق KDP. ما سبق تطبيقنا لقواعدها العامة على عقد KDP.
متى يحق لك التسجيل الطوعي؟
يمكنك التقدم بطلب التسجيل الطوعي إذا تجاوز أحد المبلغين 187,500 درهم (المادة 17 من المرسوم بقانون والمادة 8 من اللائحة التنفيذية):
- توريداتك خلال الأشهر الـ12 السابقة، ومنها حقوق KDP بنسبة صفر.
- أو نفقاتك الخاضعة للضريبة خلال المدة نفسها: نفقات خاضعة للنسبة الأساسية تتحملها داخل الدولة، وأنت مقيم فيها. إعلانات amazon.ae بنسبة 5% منها.
- أو إذا توقعت أن يتجاوز أحدهما الحد خلال الثلاثين يومًا التالية، مع دليل على ذلك.
وشرط إضافي: أن تثبت أنك تمارس نشاطًا في الدولة وتنوي القيام بتوريدات تمنح حق الاسترداد.
فوق 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة يصبح التسجيل إلزاميًا (المادة 7 من اللائحة التنفيذية). ويجوز لمن توريداته كلها بنسبة صفر أن يطلب من الهيئة استثناءه من التسجيل (المادة 15 من المرسوم بقانون).
مثال بالدرهم
| في السنة | 10,000 درهم إعلانات شهريًا | 16,000 درهم إعلانات شهريًا |
|---|---|---|
| الإعلانات قبل الضريبة | 120,000 | 192,000 |
| ضريبة 5% | 6,000 | 9,600 |
| التسجيل الطوعي بالنفقات | غير ممكن | ممكن |
| المسترد بعد التسجيل | 0 | 9,600 |
في الحالة الأولى، لا تبلغ الإعلانات وحدها الحد. يبقى التسجيل ممكنًا إذا تجاوزت حقوق KDP أو نفقاتك الخاضعة الأخرى 187,500 درهم. وفي الحالة الثانية، تسترد 9,600 درهم في السنة، ناقص كلفة إعداد الإقرارات ومسك الدفاتر.
الخطوات
- تحقق من الحد: اجمع فواتير إعلانات amazon.ae ونفقاتك الخاضعة الأخرى، أو حقوق KDP، على 12 شهرًا.
- قدّم طلب التسجيل الطوعي لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. يبدأ التسجيل من أول الشهر التالي للطلب، أو من تاريخ أسبق توافق عليه الهيئة.
- أضف رقم التسجيل الضريبي إلى حساب Amazon Ads: Administration، ثم Billing، ثم Payment Settings، وفي قسم Tax info أدخل رقمك (صفحة «Register your Tax ID» في مساعدة Amazon Ads).
- احتفظ بفواتير الإعلانات واسترد ضريبتها في إقرارك. مدة الفترة الضريبية العادية ثلاثة أشهر (المادة 62 من اللائحة التنفيذية).
الحدود التي يجب أن تعرفها
- لا استرداد لما مضى: لا تسترد إلا ضريبة الإعلانات بعد تاريخ التسجيل.
- التزام 12 شهرًا: من سجّل طوعيًا لا يحق له طلب إلغاء التسجيل خلال 12 شهرًا من تاريخه (المادة 23 من المرسوم بقانون).
- البيع لمستهلكين في الإمارات تُفرض عليه الضريبة: إذا بعت كتبًا أو خدمات مباشرة لأشخاص داخل الإمارات، فعليك فرض 5% عليهم، وهم في الغالب لا يستردونها.
- إعلانات المواقع الأخرى: إعلانات amazon.com تصدرها Amazon Advertising LLC الأمريكية. قواعد الخدمات المستوردة (الاحتساب العكسي، المادة 48) تختلف عن فاتورة Souq.com. ما تسترده بالتسجيل هو أساسًا ضريبة 5% المفروضة داخل الإمارات.
الأسئلة الشائعة
هل أسترد الضريبة التي دفعتها في السنوات الماضية؟
لا. الاسترداد يبدأ من تاريخ تسجيلك. لا يوجد في القواعد المذكورة هنا استرداد بأثر رجعي لضريبة دفعها شخص غير مسجل.
هل يمكنني التسجيل بإعلاناتي فقط؟
نعم، إذا تجاوزت نفقاتك الخاضعة للضريبة، ومنها إعلانات amazon.ae، مبلغ 187,500 درهم خلال 12 شهرًا، وأثبتّ أنك تمارس نشاطًا في الدولة.
هل التسجيل مفيد إذا كانت إعلاناتي صغيرة؟
غالبًا لا. على 2,000 درهم شهريًا من الإعلانات، الضريبة 1,200 درهم في السنة، ولن تبلغ الحد بالإعلانات وحدها.
احسب حالتك: حاسبة ضريبة إعلانات أمازون (الإمارات). ولتقدير ميزانية الإعلانات نفسها: كم تكلفة إعلانات المنتجات المدعومة؟، وما هي إعلانات المنتجات المدعومة؟.
المصادر
- المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة وتعديلاته (المواد 3 و15 و17 و19 و23 و48 و54)، الهيئة الاتحادية للضرائب
- اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون رقم 8 لسنة 2017 (المواد 7 و8 و23 و31 و62)، الهيئة الاتحادية للضرائب
- Register for VAT، البوابة الرسمية لحكومة الإمارات
- Amazon Advertising Agreement (تعريف «Amazon Contracting Party»)، Amazon Ads
- Register your Tax ID، Amazon Ads
- Kindle Direct Publishing Terms and Conditions (الأطراف المتعاقدة)، Amazon KDP
Gloriads هي منصة لأتمتة إعلانات أمازون (Amazon Ads)، تُنشئ حملات المنتجات المدعومة (Sponsored Products) والماركات المدعومة (Sponsored Brands) وإعلانات العرض المدعومة (Sponsored Display) والبث التلفزيوني (Streaming TV) وتراقبها وتُحسّنها للبائعين والعلامات التجارية والمؤلفين والوكالات، وفق قواعد تتحكم فيها أنت. اكتشف كيف تعمل.