हाँ: GST में रजिस्टर्ड भारतीय KDP लेखक को Amazon ऐड पर लगा 18% GST वापस मिलता है. KDP की हर रॉयल्टी, amazon.in की भी, भारत के बाहर की Amazon कंपनी देती है, इसलिए आपकी रॉयल्टी सेवाओं का एक्सपोर्ट है: ज़ीरो-रेटेड. ऐड पर लगे GST को आप इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) के रूप में लेते हैं, और एक्सपोर्ट पर कोई GST देना नहीं होता, इसलिए यह क्रेडिट नकद रिफ़ंड होता है. रजिस्ट्रेशन के बिना 18% सीधा ख़र्च है: हर महीने ₹50,000 के ऐड पर साल में ₹1,08,000 का GST.
यह लेख भारत में रहने वाले सेल्फ़-पब्लिश्ड लेखकों के लिए है, CGST और IGST क़ानूनों, CBIC की अधिसूचनाओं, KDP की शर्तों और Amazon Ads हेल्प के आधार पर, अक्टूबर 2026 में जाँचा गया. यह जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं.
मुफ़्त कैलकुलेटर से अपना हिसाब लगाएँ, भारत पहले से चुना हुआ
एक टेबल में जवाब
| आपकी स्थिति | ऐड पर GST | ₹10,000 के ऐड की लागत |
|---|---|---|
| GSTIN नहीं | 18%, डूब गया | ₹11,800 |
| रजिस्टर्ड, LUT के तहत एक्सपोर्ट | 18%, रिफ़ंड | रिफ़ंड के बाद ₹10,000 |
18% GST आपको कितना पड़ता है
ऑनलाइन विज्ञापन पर 18% GST लगता है (9% CGST + 9% SGST, या 18% IGST), GST दर अधिसूचनाओं के हेडिंग 9983 के तहत. सितंबर 2025 के दर बदलावों में यह नहीं बदला.
| हर महीने ऐड | हर महीने GST | हर साल GST |
|---|---|---|
| ₹10,000 | ₹1,800 | ₹21,600 |
| ₹50,000 | ₹9,000 | ₹1,08,000 |
| ₹1,00,000 | ₹18,000 | ₹2,16,000 |
amazon.com के ऐड पर भी यह लगता है. भारत Amazon Ads की "Countries that collect tax on Electronically Supplied Services" सूची में है. 1 अक्टूबर 2023 से विदेश से ऑनलाइन सेवा ख़रीदने वाला हर "unregistered person" एक "non-taxable online recipient" है (IGST Act, सेक्शन 2(16)), और क़ानून "advertising on the internet" को ऐसी सेवा मानता है (सेक्शन 2(17)). तब विदेशी सप्लायर आपसे 18% IGST लेता है.
आपकी KDP रॉयल्टी ज़ीरो-रेटेड एक्सपोर्ट क्यों है
KDP की हर रॉयल्टी भारत के बाहर से आती है. KDP की शर्तें कहती हैं कि "the Amazon party that made the sale" आपको भुगतान करती है; ये पार्टियाँ Amazon.com Services LLC, Amazon Media EU S.à r.l. और Amazon Asia-Pacific Holdings Private Limited जैसी कंपनियाँ हैं. amazon.in के लिए KDP का अपना टैक्स पेज कहता है: "Royalty payments for sales on Amazon.in are subject to 10% Singaporean tax withholding." यानी भुगतान करने वाली कंपनी सिंगापुर में है.
आपका लाइसेंस एक सेवा है. CGST Act "permitting the use or enjoyment of any intellectual property right" को सेवा की सप्लाई मानता है (शेड्यूल II, पैराग्राफ़ 5(c)). KDP में आप Amazon को अपनी किताबें बेचने का "a nonexclusive, irrevocable, right and license" देते हैं.
यह एक्सपोर्ट की पाँचों शर्तें पूरी करता है (IGST Act, सेक्शन 2(6)):
- सप्लायर, यानी आप, भारत में हैं.
- सेवा लेने वाली Amazon कंपनी भारत के बाहर है.
- सप्लाई की जगह भारत के बाहर है: इस सेवा के लिए वह जगह है जहाँ सेवा लेने वाला है (सेक्शन 13(2)).
- भुगतान "in convertible foreign exchange or in Indian rupees wherever permitted by the Reserve Bank of India" होता है. इसे दिखाने के लिए अपने बैंक के इनवर्ड रेमिटेंस रिकॉर्ड रखें.
- आप और Amazon एक ही व्यक्ति के दो प्रतिष्ठान नहीं हैं.
एक्सपोर्ट ज़ीरो-रेटेड होता है (सेक्शन 16): रॉयल्टी पर आप कोई GST नहीं लेते, और उसके लिए की गई ख़रीद पर क्रेडिट का हक़ बना रहता है.
18% वापस कैसे आता है
- अपनी मर्ज़ी से GST में रजिस्टर करें. ₹20 लाख की सीमा से नीचे यह ज़रूरी नहीं, लेकिन "a person, though not liable to be registered […] may get himself registered voluntarily" (CGST Act, सेक्शन 25(3)).
- लेटर ऑफ़ अंडरटेकिंग (LUT) भरें, फ़ॉर्म GST RFD-11 में, एक्सपोर्ट से पहले. फिर आप "without payment of integrated tax" एक्सपोर्ट करते हैं.
- Amazon Ads में अपना GSTIN जोड़ें. तब amazon.in के ऐड पर लगा GST आप ITC के रूप में लेते हैं. विदेशी Amazon कंपनी से ख़रीदे गए amazon.com के ऐड पर रिवर्स चार्ज लगता है: 18% IGST आप नकद भरते हैं, फिर उसका क्रेडिट लेते हैं. विज्ञापन ब्लॉक्ड क्रेडिट की सूची (सेक्शन 17(5)) में नहीं है.
- बचे हुए क्रेडिट का रिफ़ंड माँगें. सेक्शन 54(3) इसे "zero rated supplies made without payment of tax" के लिए देता है. रॉयल्टी मिलने के दो साल के अंदर आवेदन करें. रिफ़ंड में 60 दिन से ज़्यादा लगें तो 6% तक ब्याज मिलता है (सेक्शन 56).
उदाहरण. आप हर महीने ₹50,000 ऐड पर ख़र्च करते हैं और LUT के साथ रजिस्टर्ड हैं:
| हर साल | रजिस्टर्ड नहीं | रजिस्टर्ड |
|---|---|---|
| ऐड | ₹6,00,000 | ₹6,00,000 |
| भरा गया GST | ₹1,08,000, डूब गया | ₹1,08,000, रिफ़ंड |
| असली लागत | ₹7,08,000 | ₹6,00,000 |
पेच कैश फ़्लो और काग़ज़ी काम का है. GST पहले आप भरते हैं और वह रिफ़ंड प्रोसेस होने पर ही वापस आता है. इसमें हर महीने के GST रिटर्न और अकाउंटेंट की फ़ीस जोड़ें, और अपने आँकड़ों से तुलना करें.
अगर GST विभाग आपकी रॉयल्टी को अलग तरह से पढ़ता है, तो रिफ़ंड नहीं मिलेगा: क्लेम से पहले एडवांस रूलिंग से इसकी पुष्टि करें.
बाध्यकारी जवाब कैसे पाएँ
एडवांस रूलिंग आपके मामले में विभाग को बाँधती है: यह "binding only on the applicant" और "on the concerned officer" होती है (CGST Act, सेक्शन 103). जो भी "registered or desirous of obtaining registration" है, आवेदन कर सकता है (सेक्शन 95), GST पोर्टल पर फ़ॉर्म GST ARA-01 में. फ़ीस CGST Act के तहत ₹5,000 और आपके राज्य के क़ानून के तहत ₹5,000 है.
क्या पूछें, या अपने टैक्स सलाहकार से पूछवाएँ:
- क्या Amazon Ads पर लगे GST का, रिवर्स चार्ज में भरे IGST समेत, मुझे इनपुट टैक्स क्रेडिट मिलेगा (सेक्शन 97(2)(d))?
- अगर मेरी एकमात्र सप्लाई भारत के बाहर की Amazon कंपनियों से मिलने वाली KDP रॉयल्टी है, तो क्या मेरा रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है (सेक्शन 97(2)(f))?
कम गँवाएँ: ऐड पर बेकार ख़र्च घटाएँ
जब तक आप रजिस्टर नहीं होते, बिना बिक्री वाले क्लिक पर गया हर रुपया आपको ₹1.18 का पड़ता है.
- बिना बेचे ख़र्च करने वाले सर्च टर्म पर नेगेटिव कीवर्ड जोड़ें: नेगेटिव कीवर्ड कैसे काम करते हैं.
- जब पता चल जाए कि कौन-सी सर्च बिकती है, तो ऑटोमैटिक से मैनुअल टार्गेटिंग पर जाएँ: ऑटोमैटिक बनाम मैनुअल टार्गेटिंग.
- बोली बढ़ाने से पहले जानें कि एक क्लिक कितने का पड़ता है: Sponsored Products की लागत.
Gloriads पहले दोनों काम आपके तय किए नियमों से हर दिन कर सकता है: जैसे, जो सर्च टर्म बिना बिक्री के तय रक़म से ज़्यादा ख़र्च कर चुका हो, उस पर नेगेटिव जोड़ना.
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
रजिस्टर होने के बाद क्या मेरी KDP रॉयल्टी पर GST लगेगा?
नहीं. भारत के बाहर की Amazon कंपनियाँ इसे देती हैं, इसलिए यह एक्सपोर्ट है, IGST Act के सेक्शन 16 के तहत ज़ीरो-रेटेड. LUT के तहत आप इस पर कोई GST नहीं लेते.
क्या रजिस्ट्रेशन से पहले ख़रीदे गए ऐड का GST वापस मिल सकता है?
नहीं. Amazon टैक्स तभी लौटाता है जब "valid VAT/GST registration number" हो और सबूत हो कि रजिस्ट्रेशन "was active during the billing period" (Amazon Ads हेल्प, "Tax refunds").
₹20 लाख की कमाई के बाद क्या रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है?
हाँ. एक्सपोर्ट आपके कुल टर्नओवर में गिना जाता है, और साल में ₹20 लाख (विशेष श्रेणी के राज्यों में ₹10 लाख) से ऊपर रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है (CGST Act, सेक्शन 22).
अपना हिसाब जाँचें
Amazon Ads टैक्स का मुफ़्त कैलकुलेटर इस्तेमाल करें, भारत पहले से चुना हुआ, फिर वह आँकड़ा अपने अकाउंटेंट के पास ले जाएँ.
स्रोत
- Notification No. 11/2017-Central Tax (Rate), एंट्री 21, और Notification No. 15/2025-Central Tax (Rate), CBIC
- IGST Act, सेक्शन 2 (सेवाओं का एक्सपोर्ट, OIDAR, non-taxable online recipient), CBIC
- IGST Act, सेक्शन 16 (ज़ीरो-रेटेड सप्लाई), CBIC
- Notification No. 10/2017-Integrated Tax (Rate) (आयातित सेवाओं पर रिवर्स चार्ज), CBIC
- CGST Act, सेक्शन 22 (रजिस्ट्रेशन सीमा), CBIC
- Advance Ruling Mechanism under GST, GST Council
- Countries that collect tax on Electronically Supplied Services और Tax refunds, Amazon Ads हेल्प
- KDP Terms and Conditions, सेक्शन 5.4 और 5.5, और Tax withholding, Amazon KDP
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