एजेंसियों के लिए Amazon ऐड पर वैट: ऐड खर्च दोबारा बिल करें, या क्लाइंट सीधे Amazon को भुगतान करे?

संक्षिप्त जवाब: Amazon किसे बिल करता है, वही तय करता है कि वैट कौन उठाएगा. अगर आपके क्लाइंट के Advertiser Account को बिल होता है, तो Amazon वैट समेत क्लाइंट को इनवॉइस देता है और आप सिर्फ़ अपनी फ़ीस का इनवॉइस बनाते हैं. अगर आपके Manager Account को बिल होता है, तो Amazon आपको ख़रीदार मानता है: ऐड को दोबारा बिल करना विज्ञापन की बिक्री है, और EU और UK में आप ऐड खर्च समेत पूरी रकम पर वैट लगाते हैं, सिर्फ़ अपनी फ़ीस पर नहीं. दोनों सूरतों में, जो क्लाइंट वैट की कटौती नहीं ले सकता, वही उसे चुकाता है: दोबारा बिल करने से वैट सिर्फ़ खिसकता है, ख़त्म नहीं होता.

यह उन एजेंसियों, फ़्रीलांसरों और इन-हाउस टीमों के लिए है जो क्लाइंट के लिए Amazon ऐड चलाती हैं. आधार हैं Amazon का एग्रीमेंट और हेल्प पेज, EU वैट निर्देश, और HMRC, जर्मनी और स्पेन के पाठ, जिन्हें अक्टूबर 2026 में जाँचा गया. यह जानकारी है, कर सलाह नहीं: अपनी व्यवस्था की पुष्टि अपने अकाउंटेंट से करें.

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दोनों व्यवस्थाएँ एक नज़र में

Amazon किसे बिल करे, यह कैसे चुनें?

मैनेजर अकाउंट से Advertiser Account बनाते समय Amazon पूछता है कि बिल किसे करना है:

• Manager Account: "if you're a reseller, agency, or partner acting in your own capacity" (अगर आप अपनी हैसियत से काम करने वाले रीसेलर, एजेंसी या पार्टनर हैं). ऐड खर्च आपकी अपनी बिलिंग प्रोफ़ाइल से चुकता है.
• Advertiser Account: "if you're an advertiser or agency acting on behalf of the advertiser" (अगर आप विज्ञापनदाता हैं या विज्ञापनदाता की ओर से काम करने वाली एजेंसी हैं). आप अपने क्लाइंट का बिलिंग ब्योरा भरते हैं और क्लाइंट इनवॉइस से भुगतान करता है (इस व्यवस्था में भुगतान का यही एकमात्र तरीक़ा है).

जिस बिलिंग प्रोफ़ाइल से भुगतान होता है, वही कर तय करती है. Amazon उसके पते और वैट नंबर को "for tax calculation and generating commercial invoices" (कर की गणना और कमर्शियल इनवॉइस बनाने के लिए) इस्तेमाल करता है. इसलिए दूसरी व्यवस्था में अपने क्लाइंट का वैट नंबर उसकी बिलिंग प्रोफ़ाइल में भरें: उसके बिना Amazon ऐसा वैट जोड़ देता है जो क्लाइंट शायद वापस न पा सके.

Amazon का एग्रीमेंट यही बात दूसरी तरफ़ से कहता है: अगर आप Amazon से अपने नाम इनवॉइस माँगते हैं, तो आप गारंटी देते हैं कि विज्ञापन ख़रीदते समय आप "as principal" (प्रिंसिपल के रूप में) काम कर रहे हैं.

आपके खाते को बिल हो तो: पूरी रकम पर वैट

EU में, जो कारोबार किसी सेवा में अपने नाम से लेकिन किसी और की ओर से हिस्सा लेता है, उसे "shall be deemed to have received and supplied those services himself" (माना जाता है कि उसने ये सेवाएँ ख़ुद पाईं और ख़ुद दीं) (वैट निर्देश का अनुच्छेद 28). Amazon ऐड आपकी एजेंसी को बेचता है; आपकी एजेंसी अपने क्लाइंट को विज्ञापन सेवा बेचती है. आपका इनवॉइस ऐड खर्च + फ़ीस है, और दोनों पर वैट लगता है. UK (Notice 700, खंड 22.6), जर्मनी (§ 3 Abs. 11 UStG) और स्पेन (वैट क़ानून का अनुच्छेद 11.Dos.15º) भी यही कहते हैं.

पंजीकृत एजेंसी के लिए यह तटस्थ है: Amazon आपसे जो वैट लेता है, उसकी कटौती आप लेते हैं, और आपका क्लाइंट आपके इनवॉइस के वैट की कटौती लेता है.

क्या ऐड खर्च को वैट से बाहर, डिस्बर्समेंट माना जा सकता है?

जब Amazon आपको इनवॉइस दे, तब नहीं. दोबारा बिल की गई लागत तभी वैट से बाहर रहती है जब आपने उसे अपने क्लाइंट के एजेंट के तौर पर, क्लाइंट के ही क़र्ज़ के लिए चुकाया हो:

• EU: "expenditure incurred in the name and on behalf of the customer" (ग्राहक के नाम पर और उसकी ओर से किया गया ख़र्च), जो एक सस्पेंस खाते में रखा जाए (अनुच्छेद 79(c)).
• UK: आठ शर्तें, सभी ज़रूरी, जिनमें "your client was responsible for paying the third party" (आपका क्लाइंट तीसरे पक्ष को भुगतान के लिए ज़िम्मेदार था) शामिल है (Notice 700, खंड 25.1.1).
• जर्मनी: आपके क्लाइंट और आपूर्तिकर्ता के बीच सीधा क़ानूनी संबंध; जिसे आपूर्तिकर्ता को ख़ुद भुगतान करना पड़े, वह महज़ बिचौलिया नहीं है (UStAE 10.4).
• स्पेन: स्पष्ट मैंडेट के तहत "en nombre y por cuenta del cliente" (ग्राहक के नाम पर और उसके हिसाब से) चुकाई गई रक़में (अनुच्छेद 78.Tres.3º).

Manager Account बिलिंग में Amazon का क़र्ज़ आपका होता है, इसलिए इनमें से कुछ भी लागू नहीं होता. HMRC चेताता है कि एजेंसियाँ जिन लागतों को डिस्बर्समेंट मानती हैं, वे अक्सर "should have formed part of the value of their invoice to the client" (क्लाइंट को दिए इनवॉइस की रकम का हिस्सा होनी चाहिए थीं).

क्लाइंट के खाते को बिल हो तो: आप सिर्फ़ अपनी फ़ीस बिल करते हैं

Amazon सीधे आपके क्लाइंट को इनवॉइस देता है, उस वैट के साथ जो क्लाइंट की बिलिंग प्रोफ़ाइल से तय होता है. आपके अपने इनवॉइस में सिर्फ़ आपकी फ़ीस होती है:

• क्लाइंट आपके देश में: फ़ीस पर आपके देश का वैट.
• किसी दूसरे EU देश का बिज़नेस क्लाइंट: आपके इनवॉइस पर वैट नहीं; क्लाइंट ख़ुद घोषित करता है (रिवर्स चार्ज, वैट निर्देश के अनुच्छेद 44 और 196). UK में बिज़नेस क्लाइंट के लिए यही चलता है (Notice 741A).
• कहीं और का क्लाइंट: क्लाइंट के देश के नियम.

उदाहरण: महीने के €10,000 के ऐड, €1,500 की फ़ीस, फ़्रांसीसी क्लाइंट

एक फ़्रांसीसी एजेंसी, फ़्रांसीसी वैट 20%. जितना वैट क्लाइंट काट सकता है उसे घटाने के बाद, क्लाइंट हर महीने यह चुकाता है:

• क्लाइंट को बिल: Amazon €10,000 + €2,000 वैट, आपकी फ़ीस €1,500 + €300 वैट.
• एजेंसी को बिल: आपका इनवॉइस €11,500 + €2,300 वैट.

व्यवस्था यह बदलती है कि इनवॉइस कौन भेजता है, वैट नहीं. कटौती न ले सकने वाला क्लाइंट दोनों सूरतों में हर महीने €2,300 वैट चुकाता है, यानी साल में €27,600.

एजेंसी का किसी और EU देश में होना भी इसे नहीं बदलता. छोटे कारोबार की योजना में आने वाला फ़्रांसीसी कारोबार जब किसी दूसरे EU देश से सेवा ख़रीदता है, तो "doit payer la TVA, peu importe le montant" (रकम चाहे जो हो, उसे वैट देना ही होगा) और "ne peut pas déduire la TVA" (वह वैट की कटौती नहीं ले सकता) (Service-Public). जर्मनी में, "Auch Kleinunternehmer … schulden die Steuer" (छोटे कारोबारी भी कर के देनदार हैं) (UStAE 13b.1).

आपके क्लाइंट वह वैट दे रहे हैं जो वापस मिल सकता है: उन्हें बताएँ

एजेंसी के कई क्लाइंट अपने ऐड पर वैट देते हैं और वापस नहीं पाते: KDP लेखक, Merch on Demand डिज़ाइनर, वैट सीमा से नीचे के छोटे विक्रेता. कई देशों में रजिस्टर करने (या छोटे कारोबार की योजना छोड़ने) से यह वापस मिल जाता है. जाँचने में उनकी मदद करना ऐसी सलाह है जो उन्हें याद रहेगी:

1. मुफ़्त कैलकुलेटर उनकी अपनी प्रोफ़ाइल पर भेजें: KDP लेखक, Merch on Demand डिज़ाइनर, FBA और FBM विक्रेता, ग्राहकों को. वे अपना देश और मासिक ऐड खर्च चुनते हैं.
2. उनके देश का लेख भेजें, जैसे भारत के GST पर: भारत के KDP लेखक या भारत के FBA और FBM विक्रेता. कैलकुलेटर हर देश के लेख से जुड़ा है.
3. फ़ैसला उनके अकाउंटेंट पर छोड़ें: रजिस्टर करना उन्हें बाँध देता है, और कुछ देशों में (लेखकों के लिए स्पेन) इससे कुछ भी वापस नहीं मिलता.

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

क्या Amazon मेरे क्लाइंट का वैट नंबर इनवॉइस पर डालता है?

Advertiser Account बिलिंग में Amazon कर की गणना उस बिलिंग ब्योरे से करता है जो आपने अपने क्लाइंट के लिए भरा है. क्लाइंट का वैट नंबर वहीं भरें, जैसा Amazon कहता है: "Make sure that you provide your VAT registration number" (पक्का करें कि आप अपना वैट पंजीकरण नंबर दें).

क्या EU से बाहर की एजेंसी अपने क्लाइंट का वैट बचा सकती है?

नहीं. EU का बिज़नेस क्लाइंट विदेश से ख़रीदी सेवा का वैट ख़ुद घोषित करता है (रिवर्स चार्ज, अनुच्छेद 196), और कटौती न ले पाए तो उसे सचमुच चुकाता है.

क्या फ़्रांस का Loi Sapin क़ानून कुछ बदलता है?

सिर्फ़ Amazon.fr पर ऐड चलाने वाले फ़्रांसीसी क्लाइंट के लिए. Loi Sapin किसी बिचौलिए को ऐड स्पेस सिर्फ़ विज्ञापनदाता की ओर से ख़रीदने देता है: लिखित मैंडेट के तहत, भुगतान सिर्फ़ विज्ञापनदाता करे, और विक्रेता का इनवॉइस विज्ञापनदाता के नाम हो (अनुच्छेद 20 और 21). 2015 से यह ऑनलाइन ऐड समेत हर माध्यम पर लागू है. यह तब लागू होता है जब ऐड से किसी फ़्रांसीसी कंपनी को फ़ायदा हो और वह मुख्य रूप से फ़्रांस में देखा जाए (अनुच्छेद 27). ऐसे क्लाइंट के लिए Amazon से उनके Advertiser Account को बिल करवाएँ और एक पेज का मैंडेट साइन करें: आप नियम का पालन करते हैं, और आपका टर्नओवर सिर्फ़ आपकी फ़ीस रहता है, जिससे छोटी एजेंसी ज़्यादा समय तक वैट सीमा से नीचे रहती है. Amazon.de या Amazon.com पर ऐड चलाने वाला फ़्रांसीसी क्लाइंट, और फ़्रांस से बाहर का कोई भी क्लाइंट, इसके दायरे में नहीं आता.

क्या यह मेरी अपनी एजेंसी के ऐड पर भी लागू होता है?

पंजीकृत एजेंसी, किसी भी कारोबार की तरह, Amazon से बिल हुए ऐड पर वैट की कटौती लेती है. कैलकुलेटर की एजेंसी प्रोफ़ाइल आपके देश का मामला दिखाती है.

स्रोत

• Create a new Advertiser Account (5 अक्टूबर 2026), Understand billing and payment profiles (12 जनवरी 2026) और Update billing details (9 अप्रैल 2026), Amazon ऐड हेल्प
• Amazon Advertising Agreement (23 जुलाई 2026 को पोस्ट), खंड 4.C "Agency Relationships", Amazon ऐड
• Council Directive 2006/112/EC, अनुच्छेद 28, 44, 79 और 196, EUR-Lex
• VAT guide (VAT Notice 700), खंड 22.6 और 25.1.1, HMRC
• VTAXPER38500: revenue risks associated with disbursements, HMRC
• VAT Notice 741A: place of supply of services, HMRC
• § 3 UStG और § 10 UStG, तथा UStAE 10.4 और UStAE 13b.1, जर्मनी
• Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido, अनुच्छेद 11 और 78, BOE, स्पेन
• Franchise en base de TVA, Service-Public Entreprendre, फ़्रांस
• Loi n° 93-122 du 29 janvier 1993 (loi Sapin), अनुच्छेद 20, 21 और 27, Légifrance, फ़्रांस

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