भारत के Amazon सेलर: Amazon ऐड पर लगा 18% GST वापस कैसे पाएँ

भारत में Amazon ऐड पर खर्च किए हर रुपये पर Amazon 18% GST जोड़ता है. रेगुलर GST स्कीम में रजिस्टर्ड सेलर को यह पूरा इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) के रूप में वापस मिलता है, बशर्ते ऐड के इनवॉइस पर उसका GSTIN छपा हो. कंपोज़िशन स्कीम वाले सेलर, या किताबों जैसे GST-मुक्त सामान बेचने वाले सेलर को कुछ वापस नहीं मिलता: उनके लिए 18% सीधा ख़र्च है. Amazon Global Selling से एक्सपोर्ट करने वाले amazon.com के ऐड पर भी इसे चुकाते हैं, पहले नकद, और बाद में रिफ़ंड के रूप में वापस पाते हैं.

यह लेख भारत में रहने वाले FBA और FBM सेलर के लिए है, CGST और IGST क़ानूनों, CBIC की अधिसूचनाओं और Amazon के अपने पेजों के आधार पर, अक्टूबर 2026 में जाँचा गया.

मुफ़्त कैलकुलेटर से अपना हिसाब लगाएँ, भारत पहले से चुना हुआ

एक टेबल में जवाब

आपके ऐड का बिल कौन बनाता है, और उस पर क्या जुड़ता है

amazon.in के ऐड का बिल Amazon Seller Services Private Limited बनाती है. देश भारत होने पर Amazon Advertising Agreement में यही "Amazon Contracting Party" है. ऑनलाइन विज्ञापन पर 18% GST लगता है (9% CGST + 9% SGST, या 18% IGST), Notification No. 11/2017-Central Tax (Rate) के हेडिंग 9983 के तहत. सितंबर 2025 के दर बदलावों में यह नहीं बदला.

Amazon ने अपने भारतीय सेलर फ़ोरम पर यह साफ़ लिखा है: "All sales of Amazon Ads products and services to customers in India are subject to GST at 18%." आपके ऐड इनवॉइस Seller Central में Reports, Tax Document Library, Seller Fee Invoices में मिलते हैं.

amazon.com और बाक़ी विदेशी मार्केटप्लेस विदेश से बिल बनाते हैं. Amazon के "Tax on Remote Services FAQ" में भारत के लिए बात साफ़ है: Amazon को अपना टैक्स ID देंगे तो आपकी फ़ीस पर टैक्स नहीं लगेगा; नहीं देंगे तो लगेगा, "advertising only".

क्या आपके ऐड इनवॉइस पर आपका GSTIN है?

इनवॉइस पर GSTIN नहीं, तो क्रेडिट नहीं. ITC तभी मिलता है जब सप्लायर ने इनवॉइस अपने GSTR-1 में दिखाया हो और वह आप तक पहुँचा हो (CGST Act, सेक्शन 16(2)(aa)). बिना GSTIN का इनवॉइस उपभोक्ता को की गई बिक्री माना जाता है: वह आपके GSTR-2B में कभी नहीं आता.

1. Seller Central में अपना GSTIN जोड़ें: Account Info, VAT Information, "Add new VAT/GST Registration number" (Amazon Ads हेल्प, "Register your Tax ID").
2. हर महीने ऐड इनवॉइस डाउनलोड करें और देखें कि दोनों GSTIN छपे हों. Amazon का फ़ोरम जवाब: "The invoice should contain your GSTIN and the supplier's GSTIN."
3. इनवॉइस या GSTIN ग़ायब हो तो Seller Support में केस खोलें. उसी फ़ोरम थ्रेड में बताया गया था कि ऐड वॉलेट से चुकाए गए ऐड "Product Ads VAT Invoice" में नहीं दिखे.

30 नवंबर से पहले काम निपटाएँ. वित्त वर्ष ख़त्म होने के बाद आने वाली 30 नवंबर के बाद Amazon इनवॉइस सुधार नहीं सकता (सेक्शन 37(3)), और आप भी उस तारीख़ के बाद क्रेडिट नहीं ले सकते (सेक्शन 16(4)); सालाना रिटर्न पहले भर दिया हो तो उसके बाद भी नहीं. अप्रैल 2025 से मार्च 2026 के बीच के ऐड के लिए आख़िरी दिन 30 नवंबर 2026 है.

छोटे सेलर: क्या बिना रजिस्ट्रेशन के रह सकते हैं?

amazon.in पर लगभग कभी नहीं. सामान के लिए सीमा ₹40 लाख और सेवाओं के लिए ₹20 लाख है (सेक्शन 22 और Notification No. 10/2019-Central Tax), लेकिन यह आप पर लागू नहीं होती: जो भी ऐसे ई-कॉमर्स ऑपरेटर के ज़रिए बेचता है जो स्रोत पर टैक्स (TCS) काटता है, उसे टर्नओवर कितना भी हो, रजिस्टर होना पड़ता है (सेक्शन 24(ix)).

• 2023 की छूट बहुत सीमित है. 1 अक्टूबर 2023 से, सेक्शन 22(1) की रजिस्ट्रेशन सीमा से कम टर्नओवर वाला सेलर बिना रजिस्ट्रेशन के ई-कॉमर्स ऑपरेटर से सामान बेच सकता है, लेकिन सिर्फ़ एक राज्य के अंदर, बिना किसी अंतर-राज्यीय बिक्री के, PAN देकर और एनरोलमेंट नंबर लेकर (Notification No. 34/2023-Central Tax).
• Taxable सामान के लिए amazon.in यह रास्ता नहीं देता. उसकी रजिस्ट्रेशन गाइड: "You can only sell GST-exempt products without a GST number by providing PAN details. For other products, it is mandatory to have a valid GST number to sell on Amazon.in."

इसलिए छोटे सेलर के सामने असली विकल्प रेगुलर स्कीम और कंपोज़िशन स्कीम के बीच है.

रेगुलर या कंपोज़िशन: ऐड पर 18% से क्या बदलता है

कंपोज़िशन स्कीम (सेक्शन 10) ₹1.5 करोड़ तक के टर्नओवर पर मिलती है (Notification No. 14/2019-Central Tax). ट्रेडर टर्नओवर का 1% चुकाता है (CGST Rules के रूल 7 के तहत 0.5% CGST, और उतना ही SGST). बदले में:

• कोई क्रेडिट नहीं, न ऐड पर, न किसी और चीज़ पर (सेक्शन 10(4));
• कोई अंतर-राज्यीय बिक्री नहीं (सेक्शन 10(2)(c)): Amazon पर आप सिर्फ़ अपने राज्य में बेचते हैं (Notification No. 36/2023-Central Tax).

उदाहरण. प्रिया amazon.in पर उपभोक्ताओं को होम डेकोर बेचती हैं, 18% GST वाला सामान, और स्कीम कोई भी हो, दाम वही रहते हैं. हर महीने: ₹2,00,000 की बिक्री, ₹80,000 का स्टॉक (GST सहित), ₹30,000 की Amazon फ़ीस और ₹30,000 के ऐड, दोनों पर अलग से 18% GST.

कंपोज़िशन में प्रिया के पास हर महीने ₹5,505 ज़्यादा बचते हैं, यानी साल में क़रीब ₹66,000, जबकि ऐड पर लगा पूरा GST डूब जाता है. रेगुलर स्कीम ऐड पर लगे ₹5,400 GST वापस दिलाती है, लेकिन उपभोक्ताओं को बिक्री पर 18% चुकाना पड़ता है, जिसे वे वापस नहीं ले सकते. मार्जिन जितना कम, यह अंतर उतना कम: सस्ता स्टॉक हो तो कंपोज़िशन और आगे निकलता है; महँगा स्टॉक और ज़्यादा फ़ीस हो तो रेगुलर जीत सकता है. कंपोज़िशन जो नहीं दे सकता, वह है बाक़ी भारत: आप अपने राज्य की सीमा पर रुक जाते हैं.

GST-मुक्त सामान बेचने वाले (जैसे किताबें) को छूट वाली बिक्री में लगे ऐड पर क्रेडिट नहीं मिलता (सेक्शन 17(2)): रजिस्टर होने से भी 18% वापस नहीं आता.

बिज़नेस को बेचना (B2B)

अगर आपके ख़रीदार GST में रजिस्टर्ड बिज़नेस हैं, तो रेगुलर स्कीम उन्हें कुछ नहीं पड़ती: आप जो GST लगाते हैं, वे उसे क्लेम कर लेते हैं, और आप अपने ऐड पर लगा 18% क्लेम करते हैं. यहाँ रजिस्ट्रेशन सीधे आपके ऐड ख़र्च का 18% बचाता है. कैलकुलेटर में "Seller to businesses (B2B)" चुनें.

Amazon Global Selling से एक्सपोर्ट

amazon.com के ऐड पर 18% वापस आता है, लेकिन पहले नकद चुकाने के बाद.

1. Amazon को अपना GSTIN दें (Seller Central, VAT Information). तब Amazon आपके amazon.com ऐड पर GST लगाना बंद करता है.
2. 18% IGST आप ख़ुद रिवर्स चार्ज में चुकाते हैं, क्योंकि सेवा भारत के बाहर के सप्लायर से ली गई है (Notification No. 10/2017-Integrated Tax (Rate), एंट्री 1). इसे नकद में चुकाना होता है: "the electronic credit ledger cannot be used for making payment of any tax which is payable under reverse charge" (CBIC Circular No. 172/04/2022-GST).
3. उतनी ही रक़म क्रेडिट में लेते हैं. Letter of Undertaking (LUT) के तहत आपके एक्सपोर्ट पर GST नहीं लगता (IGST Act, सेक्शन 16), इसलिए क्रेडिट जमा होता जाता है.
4. बचे क्रेडिट का रिफ़ंड माँगते हैं (CGST Act, सेक्शन 54(3)), दो साल के अंदर.

हर महीने ₹1,00,000 के amazon.com ऐड पर हर महीने ₹18,000 आपके खाते से निकलते हैं और रिफ़ंड के साथ लौटते हैं. यह बचत नहीं, नकदी की अग्रिम है.

अगर रजिस्टर्ड होने के बावजूद Amazon ने amazon.com ऐड पर GST लगा दिया है, तो रिफ़ंड माँगें: Amazon को "valid VAT/GST registration number" और इसका सबूत चाहिए कि रजिस्ट्रेशन "was active during the billing period" (Amazon Ads हेल्प, "Tax refunds").

TCS: Amazon आपकी बिक्री से क्या काटता है

Amazon आपकी नेट बिक्री पर स्रोत पर टैक्स (TCS) काटता है: 10 जुलाई 2024 से 0.5% (0.25% CGST + 0.25% SGST, या 0.5% IGST; Notification No. 15/2024-Central Tax). आप इसे "electronic cash ledger" में क्रेडिट के रूप में लेते हैं (सेक्शन 52(7)) और अपना GST चुकाने में इस्तेमाल करते हैं. ऐड पर इससे कुछ नहीं बदलता, लेकिन जो सेलर हर महीने रिटर्न भरते ही हैं, उनके लिए रेगुलर स्कीम का यह एक और फ़ायदा है.

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

रजिस्ट्रेशन से पहले ख़रीदे ऐड का GST वापस मिल सकता है?

नहीं. Amazon टैक्स तभी लौटाता है जब सबूत हो कि रजिस्ट्रेशन "was active during the billing period", और क्रेडिट सिर्फ़ रजिस्टर्ड व्यक्ति ले सकता है.

कंपोज़िशन में ऐड पर लगा 18% किस गिनती में आता है?

यह सीधा ख़र्च है: कंपोज़िशन सेलर "shall not be entitled to any credit of input tax" (सेक्शन 10(4)). ऐड पर ख़र्च हर ₹100 को ₹118 मानकर चलें.

अपने बिज़नेस के लिए बाध्यकारी जवाब कैसे पाएँ?

इनपुट टैक्स क्रेडिट की पात्रता पर एडवांस रूलिंग माँगें (CGST Act, सेक्शन 97(2)(d)), फ़ॉर्म GST ARA-01 में, हर क़ानून के तहत ₹5,000 फ़ीस के साथ. यह आपके मामले में विभाग पर बाध्यकारी होती है (सेक्शन 103).

अपना हिसाब जाँचें

मुफ़्त Amazon Ads टैक्स कैलकुलेटर इस्तेमाल करें, भारत पहले से चुना हुआ, फिर वह आँकड़ा अपने अकाउंटेंट को दिखाएँ.

अगर आप GST क्लेम नहीं कर सकते, तो बिक्री न लाने वाले हर क्लिक पर बर्बाद रुपया आपको ₹1.18 का पड़ता है: बिना बिक्री के ख़र्च करने वाले सर्च टर्म पर नेगेटिव कीवर्ड जोड़ें, और देखें कि स्टॉक ख़त्म होने पर आपके ऐड का क्या होता है. भारत के लेखकों का मामला अलग है: KDP लेखक और 18% GST.

स्रोत

• CGST Act, सेक्शन 10 (कंपोज़िशन), सेक्शन 16 (क्रेडिट), सेक्शन 17, सेक्शन 22, सेक्शन 24, सेक्शन 37, सेक्शन 52 और सेक्शन 54, CBIC
• Finance Act 2023, सेक्शन 137 (1 अक्टूबर 2023 से ई-कॉमर्स पर कंपोज़िशन सेलर), GST Council
• Notification No. 34/2023-Central Tax, No. 36/2023-Central Tax, No. 15/2024-Central Tax, No. 10/2019-Central Tax और No. 14/2019-Central Tax, CBIC
• Notification No. 11/2017-Central Tax (Rate), एंट्री 21, CBIC
• Notification No. 10/2017-Integrated Tax (Rate) और Circular No. 172/04/2022-GST, CBIC
• IGST Act, सेक्शन 16 (ज़ीरो-रेटेड सप्लाई), CBIC
• Advance Ruling Mechanism under GST, GST Council
• Amazon Advertising Agreement ("Amazon Contracting Party"), Amazon Ads
• Register your Tax ID और Tax refunds, Amazon Ads हेल्प
• Tax on Remote Services FAQ, Amazon Seller Central
• How to get GST invoices for Amazon Ads Wallet paid Invoices (Amazon का जवाब), Seller Central India फ़ोरम
• Seller registration guide, Amazon.in

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