IVA sulla pubblicità Amazon in Italia (22%): cosa recuperano i venditori FBA e FBM

Nel regime ordinario, un venditore Amazon italiano detrae per intero l'IVA al 22% sugli annunci Amazon: 1000 € di annunci costano 1000 €. Nel regime forfettario il 22% si perde: 2640 € all'anno su 1000 € di annunci al mese. Uscire dal forfettario lo recupera, ma poi addebiti il 22% di IVA sulle tue vendite: un venditore ai consumatori che non può alzare i prezzi perde circa 680 € al mese facendolo. Solo chi vende alle aziende ci guadagna.

Per i venditori di Seller Central (FBA e FBM) stabiliti in Italia, sulla base del DPR 633/1972 e della legge 190/2014 (Normattiva, in vigore a ottobre 2026) e dell'aiuto di Amazon Ads. È informazione, non consulenza fiscale.

Le tue cifre: calcolatore dell'IVA su Amazon Ads, con l'Italia e «venditori FBA e FBM» già selezionati.

La risposta in base alla tua situazione

Chi ti fattura gli annunci e con quale IVA

La società Amazon che ti fattura dipende dal marketplace su cui girano i tuoi annunci (Amazon Advertising Agreement, «Amazon Contracting Party»):

• amazon.it: una società italiana ti presta il servizio in Italia. La fattura riporta sempre l'IVA italiana al 22%, con o senza il tuo numero di partita IVA.
• Altri marketplace: senza un numero di partita IVA valido, Amazon applica «l'aliquota IVA/GST standard applicabile al tuo paese di residenza»: il 22%. Con un numero valido, la fattura arriva senza IVA e il 22% lo assolvi tu (inversione contabile, articolo 17, comma 2 del DPR 633/1972).

Regime ordinario: il 22% non ti costa nulla

Un venditore italiano nel regime ordinario detrae l'IVA sui suoi annunci (articolo 19 del DPR 633/1972), sia che venda ai consumatori sia che venda alle aziende.

• amazon.it: paghi 1220 €, detrai 220 €. Costo reale: 1000 €.
• Altri marketplace, con il tuo numero: la fattura è di 1000 €. La integri con il 22% (220 €) e detrai gli stessi 220 € nella stessa liquidazione. Costo reale: 1000 €.

L'errore più comune: una partita IVA che non è in VIES

La tua partita IVA funziona fuori dall'Italia solo quando è nella banca dati VIES. Articolo 35 del DPR 633/1972: dichiarare l'intenzione di effettuare operazioni intracomunitarie «determina l'immediata inclusione nella banca dati» VIES dell'UE. L'Agenzia può anche escludere un numero che non presenta alcun elenco riepilogativo intracomunitario per quattro trimestri consecutivi.

1. Chiedi l'inclusione in VIES (tramite il tuo commercialista o i servizi dell'Agenzia).
2. Aggiungi IT + la tua partita IVA in Seller Central: Info account, Informazioni IVA, «Aggiungi nuovo numero di registrazione IVA/GST». Amazon Ads prende da lì i numeri dei venditori e chiede che il numero «corrisponda al tuo indirizzo aziendale».
3. Registra ogni fattura pubblicitaria estera con l'inversione contabile.

Senza un numero valido, Amazon ti fattura come consumatore, al 22%. Non contare di detrarre quell'IVA: come azienda, il servizio rientra nell'inversione contabile e il rimedio è farsela rimborsare da Amazon.

E le fatture che hai già pagato con l'IVA?

• Amazon rimborsa l'IVA addebitata per errore, a due condizioni indicate nel suo aiuto: un numero di partita IVA valido e un certificato di registrazione «attivo durante il periodo di fatturazione». Se sei entrato in VIES dopo, quelle fatture non vengono rimborsate così. Scrivi tramite «Contattaci»; ci vogliono circa 30 giorni.
• Fatture di amazon.it che non hai mai detratto: l'articolo 19 consente di detrarre al più tardi «con la dichiarazione relativa al secondo anno successivo» a quello in cui il diritto è sorto.

Forfettario: il 22% si perde

Un forfettario non detrae mai l'IVA. Legge 190/2014, articolo 1, comma 58: per le loro operazioni, i forfettari «non hanno diritto alla detrazione dell'imposta sul valore aggiunto assolta, dovuta o addebitata sugli acquisti».

Comunicare il tuo numero ad Amazon non cambia nulla. Senza, Amazon applica il 22%. Con il numero, le fatture estere arrivano senza IVA, ma il 22% lo paghi tu con l'inversione contabile, senza detrarlo, entro il 16 del secondo mese successivo a ogni trimestre (comma 58, lettera e-bis). Stesso costo, più burocrazia.

Conviene uscire dal forfettario per detrarla?

Puoi: l'opzione per il regime ordinario è «valida per almeno un triennio» (comma 70). Mette fine anche all'imposta sostitutiva forfettaria sul reddito (comma 64) e da quel momento le tue vendite portano il 22% di IVA.

Esempio: Sofia vende candele ai consumatori

5000 € di vendite e 1000 € di annunci al mese (60.000 € all'anno, sotto il tetto di 85.000 € del forfettario). Non può alzare i prezzi.

Uscire dal forfettario costa a Sofia 682 € al mese, circa 8200 € all'anno, prima della variazione dell'imposta sul reddito. I suoi clienti sono consumatori: pagano l'IVA e non possono recuperarla. Detrarre 220 € sugli annunci non compensa 902 € di IVA sulle vendite.

Esempio: la stessa venditrice, alle aziende

Se Sofia vende alle aziende, fattura 5000 € + 22% di IVA. I suoi clienti la detraggono, quindi il prezzo che pagano davvero non cambia. Nel regime ordinario incassa 5000 €, paga 1000 € di annunci e le restano 4000 €, contro 3780 € del forfettario: +220 € al mese, l'IVA sui suoi annunci. Nel calcolatore, scegli «Venditore alle aziende (B2B)».

Sopra i 100.000 € non hai scelta: il forfettario cessa «dall'anno stesso» e l'IVA è dovuta dall'operazione che supera il limite (comma 71). Da quel momento detrai il 22% sugli annunci.

Domande frequenti

Controlla le tue cifre con il calcolatore dell'IVA su Amazon Ads per l'Italia. Qualunque sia il tuo regime, l'IVA che perdi è una quota della spesa: tagliare i clic che non vendono la riduce. Vedi come funzionano le parole chiave negative e quanto costa Sponsored Products.

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