إذا كنت مسجلًا لضريبة القيمة المضافة في السعودية، فإن ضريبة 15% على إعلانات أمازون تُخصم، بشرط أن يكون رقمك الضريبي مُدخلًا في Seller Central. بدونه تضيف أمازون 15% على إعلاناتك في amazon.com. وإذا لم تكن مسجلًا، فالـ15% خسارة نهائية عليك، والتسجيل الطوعي لا يُربحك إلا إذا كنت تبيع لمنشآت مسجلة: إن كنت تبيع للمستهلكين، فهو يكلفك أكثر مما يرده عليك.
هذا الدليل لبائعي أمازون (FBA وFBM) المقيمين في المملكة، وفق اتفاقية Amazon Ads ومساعدة Amazon Ads ونصوص هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما راجعناها في أكتوبر 2026. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية.
من يصدر فاتورة إعلاناتك، وبأي ضريبة؟
تصدر أمازون فاتورتك من شركة البلد الذي تعمل فيه إعلانك. تسمّي اتفاقية Amazon Ads طرفًا متعاقدًا («Amazon Contracting Party») لكل بلد يُشترى له الإعلان (Amazon Advertising Agreement).
| إعلانك على | تصدر الفاتورة | الضريبة على الفاتورة |
|---|---|---|
| amazon.sa | Afaq Q Tech General Trading Company | 15% في كل الأحوال |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC | 15% دون رقمك، 0% معه |
- على amazon.sa تُفرض 15% دائمًا: الشركة المصدرة للفاتورة موجودة في المملكة. المنشأة المسجلة تخصمها كأي ضريبة مدخلات، بشرط أن تحتفظ بالفاتورة الضريبية (اللائحة التنفيذية، مادة «خصم ضريبة المدخلات»).
- على amazon.com تفرض أمازون 15% إذا لم يكن لديها رقمك. المملكة في قائمة الدول التي تحصّل فيها أمازون الضريبة على الخدمات الإلكترونية، وتُفرض على المعلن الذي «لم يقدّم رقم تسجيل ضريبي صالحًا» (مساعدة Amazon Ads، قائمة الدول).
- مع رقمك تصدر فاتورة amazon.com بلا ضريبة، وتحتسبها أنت عكسيًا: تصرّح بضريبة المخرجات وتخصم ضريبة المدخلات في الإقرار نفسه (اللائحة التنفيذية، مادة «الأشخاص الملزمون بسداد الضريبة»). الكلفة الصافية صفر.
أنت مسجل: تحقق من رقمك في Seller Central
يُدخل البائع رقمه في Seller Central، لا في منصة الإعلانات (Register your Tax ID):
- افتح Account Info في Seller Central.
- اختر VAT Information، ثم Add new VAT/GST Registration number.
- أدخل رقمك الضريبي، مطابقًا لعنوان منشأتك كما تطلب أمازون.
ما يكلفك غياب الرقم: 15% زائدة على كل إعلاناتك في amazon.com. مثال: 20,000 ريال إعلانات شهريًا على amazon.com تعني 3,000 ريال شهريًا، 36,000 ريال في السنة.
الحل لما دُفع:
- اطلب الاسترداد من أمازون. تردّ أمازون الضريبة إذا قدّمت رقمك وشهادة تسجيل تثبت أن التسجيل كان ساريًا خلال فترة الفاتورة، عبر رابط «Contact us»، وتستغرق المعالجة نحو 30 يومًا (Tax refunds). لا تنشر أمازون مهلة للطلب: لا تتأخر.
- ثم احتسب تلك الفواتير عكسيًا في إقرارك. لا يبقى عليك شيء.
ضريبة amazon.sa التي نسيت خصمها تُستدرك. يجوز خصم ضريبة المدخلات في فترة لاحقة لفترة التوريد، على ألا تتجاوز خمس سنوات تقويمية بعد السنة التي تم فيها التوريد (اللائحة التنفيذية، مادة «خصم ضريبة المدخلات»).
أنت غير مسجل: الـ15% خسارة
- لا يخصم ضريبة المدخلات إلا الشخص الخاضع للضريبة. كل إعلان على amazon.sa أو amazon.com يكلفك 1.15 ريال لكل ريال.
- لا يمكنك التسجيل الطوعي إلا عند 187,500 ريال: إذا بلغت توريداتك أو نفقاتك هذا المبلغ خلال الأشهر الـ12 المنتهية، أو يُتوقع أن تبلغه خلال الأشهر الـ12 التالية (المادة السابعة من اللائحة التنفيذية؛ المادتان 50 و51 من الاتفاقية الموحدة).
- فوق 375,000 ريال من التوريدات السنوية يصبح التسجيل إلزاميًا، ويُقدَّم الطلب خلال 30 يومًا من نهاية الشهر الذي تجاوزت فيه الحد (اللائحة التنفيذية، مادة «التسجيل الإلزامي»). عندها لا خيار لك، وتخصم ضريبة إعلاناتك.
| إعلانات شهريًا | ضريبة ضائعة شهريًا | ضريبة ضائعة سنويًا |
|---|---|---|
| 2,000 ريال | 300 ريال | 3,600 ريال |
| 5,000 ريال | 750 ريال | 9,000 ريال |
| 20,000 ريال | 3,000 ريال | 36,000 ريال |
التسجيل الطوعي حين تبيع للمستهلكين: الحساب الصريح
التسجيل يردّ إليك 15% من إعلاناتك، لكنه يُلزمك بفرض 15% على كل مبيعاتك داخل المملكة. المستهلك لا يسترد هذه الضريبة، وسعرك على أمازون هو سعر السوق: لا تستطيع رفعه 15%. فتخرج الضريبة من هامشك.
مثال: بائع FBA يبيع للمستهلكين بـ25,000 ريال شهريًا (300,000 ريال في السنة)، إعلاناته 2,500 ريال، ومشترياته الأخرى الخاضعة للضريبة (رسوم أمازون، بضاعة محلية) 10,000 ريال، والأسعار ثابتة.
| شهريًا | غير مسجل | مسجل طوعيًا |
|---|---|---|
| المبيعات المحصّلة | 25,000 | 25,000، منها 3,261 ضريبة تُدفع للهيئة |
| الإعلانات | 2,875 | 2,500 (الضريبة مخصومة) |
| المشتريات الأخرى | 11,500 | 10,000 (الضريبة مخصومة) |
| يبقى له | 10,625 | 9,239 |
التسجيل يكلفه 1,386 ريالًا شهريًا، نحو 16,630 ريالًا في السنة، قبل كلفة المحاسب والفوترة الإلكترونية. يخصم 1,875 ريالًا من الضريبة ويدفع 3,261. القاعدة: التسجيل لا يُربح إلا إذا تجاوزت مشترياتك الخاضعة للضريبة (دون الضريبة) مبيعاتك دون الضريبة. وهذا لا يحدث تقريبًا لبائع رابح يبيع للمستهلكين.
وللتسجيل الطوعي التزاماته: لا تطلب إلغاءه قبل مرور 12 شهرًا ما دمت تمارس نشاطك (اللائحة التنفيذية، مادة «إلغاء التسجيل»)، وتصدر فواتيرك وفق متطلبات الفوترة الإلكترونية.
تبيع لمنشآت مسجلة: التسجيل مربح
المنشأة المسجلة تخصم الضريبة التي تفرضها عليها. تضيف 15% فوق سعرك دون أن تخسر شيئًا، وتخصم ضريبة إعلاناتك.
البائع نفسه، لو باع لمنشآت: يبقى له 12,500 ريال بدل 10,625، أي 1,875 ريالًا شهريًا، 22,500 ريال في السنة. في الحاسبة اختر «Seller to businesses (B2B)».
ما قبل التسجيل
تجيز اللائحة خصم ضريبة الخدمات التي تلقيتها خلال الأشهر الستة السابقة لتاريخ التسجيل، بشرط ألا تكون قد «استُخدمت بالكامل» قبله (اللائحة التنفيذية، مادة «خصم ضريبة المدخلات»). الإعلان الذي ظهر قبل التسجيل استُخدم بالكامل، فلا يدخل في هذا الاستثناء.
الأسئلة الشائعة
هل تردّ أمازون ضريبة الإعلانات التي دفعتها؟
نعم، إذا كان رقمك ساريًا خلال فترة كل فاتورة: اطلبها عبر «Contact us» مع شهادة التسجيل. لا تردّ أمازون شيئًا عن فترة لم تكن فيها مسجلًا.
هل تحمل إعلاناتي على amazon.com ضريبة سعودية؟
نعم، إذا لم يكن رقمك مسجلًا لدى أمازون: المملكة في قائمة الدول التي تحصّل فيها أمازون الضريبة على الخدمات الإلكترونية.
وإذا بقيت غير مسجل؟
كل ريال إعلانات لا يبيع يكلفك 1.15 ريال. أوقف أولًا عمليات البحث التي تنفق ولا تبيع (الكلمات المفتاحية السالبة في أمازون)، وتابع الكلفة الحقيقية للنقرة (كم تكلفة إعلانات المنتجات المدعومة؟). وإن كنت تنشر كتبًا أيضًا، فلحقوق KDP قواعد أخرى: مؤلفو KDP في السعودية.
احسب حالتك بحاسبة ضريبة إعلانات أمازون
المصادر
- Amazon Advertising Agreement (تعريف «Amazon Contracting Party» و«Elected Country»)، Amazon Ads
- Value Added Tax (VAT) on Electronically Supplied Services (ESS) (حُدّثت في 3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- Countries that collect tax on Electronically Supplied Services (3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- Register your Tax ID (24 فبراير 2026)، مساعدة Amazon Ads
- Tax refunds (3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة (التسجيل الإلزامي، المادة السابعة، إلغاء التسجيل، الأشخاص الملزمون بسداد الضريبة، خصم ضريبة المدخلات)، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون (المادتان 50 و51)، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الفوترة الإلكترونية، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
Gloriads هي منصة لأتمتة إعلانات أمازون (Amazon Ads)، تُنشئ حملات المنتجات المدعومة (Sponsored Products) والماركات المدعومة (Sponsored Brands) وإعلانات العرض المدعومة (Sponsored Display) والبث التلفزيوني (Streaming TV) وتراقبها وتُحسّنها للبائعين والعلامات التجارية والمؤلفين والوكالات، وفق قواعد تتحكم فيها أنت. اكتشف كيف تعمل.