إذا كنت مسجلًا لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فإن ضريبة 5% على إعلانات أمازون تُسترد، بشرط أن يكون رقم تسجيلك الضريبي مُدخلًا في Seller Central. بدونه تضيف أمازون 5% على إعلاناتك في amazon.com، وتصدر فواتيرك بلا رقمك. وإذا لم تكن مسجلًا، فالـ5% خسارة نهائية عليك، والتسجيل الطوعي لا يُربحك إلا إذا كنت تبيع لشركات مسجلة: إن كنت تبيع للمستهلكين، فهو يكلفك أكثر مما يرده عليك.
هذا الدليل لبائعي أمازون (FBA وFBM) المقيمين في الإمارات، وفق اتفاقية Amazon Ads ومساعدة Amazon Ads ونصوص الهيئة الاتحادية للضرائب، كما راجعناها في أكتوبر 2026. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية.
من يصدر فاتورة إعلاناتك، وبأي ضريبة؟
تصدر أمازون فاتورتك من شركة البلد الذي تعمل فيه إعلانك. تسمّي اتفاقية Amazon Ads طرفًا متعاقدًا («Amazon Contracting Party») لكل بلد يُشترى له الإعلان (Amazon Advertising Agreement).
| إعلانك على | تصدر الفاتورة | الضريبة على الفاتورة |
|---|---|---|
| amazon.ae | Souq.com FZ LLC | 5% في كل الأحوال |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC | 5% دون رقمك، 0% معه |
- على amazon.ae تُفرض 5% دائمًا: الشركة المصدرة للفاتورة موجودة في الإمارات، وسعر الضريبة 5% (المادة 3 من المرسوم بقانون رقم 8 لسنة 2017). البائع المسجل يخصمها كأي ضريبة مدخلات.
- على amazon.com تفرض أمازون 5% إذا لم يكن لديها رقمك. الإمارات في قائمة الدول التي تحصّل فيها أمازون الضريبة على الخدمات الإلكترونية، وتُفرض على المعلن الذي «لم يقدّم رقم تسجيل ضريبي صالحًا» (مساعدة Amazon Ads، قائمة الدول).
- مع رقمك تصدر فاتورة amazon.com بلا ضريبة، وتحتسبها أنت عكسيًا: تصرّح بالـ5% وتستردها في الإقرار نفسه (المادة 48 من المرسوم بقانون). الكلفة الصافية صفر.
أنت مسجل: تحقق من رقمك في Seller Central
يُدخل البائع رقمه في Seller Central، لا في منصة الإعلانات (Register your Tax ID):
- افتح Account Info في Seller Central.
- اختر VAT Information، ثم Add new VAT/GST Registration number.
- أدخل رقم التسجيل الضريبي (TRN)، مطابقًا لعنوان نشاطك كما تطلب أمازون.
لماذا يهم الرقم حتى على amazon.ae؟ الفاتورة الضريبية تحمل اسم المستلم وعنوانه ورقم تسجيله الضريبي «إذا كان مسجلًا» (المادة 59 من اللائحة التنفيذية). وتُخصم ضريبة المدخلات في إقرار الفترة التي تحتفظ فيها بالفاتورة وتدفع ثمنها، أو في إقرار الفترة التالية إذا فاتتك (المادة 55 من المرسوم بقانون).
ما يكلفك غياب الرقم: 5% زائدة على كل إعلاناتك في amazon.com. مثال: 20,000 درهم إعلانات شهريًا على amazon.com تعني 1,000 درهم شهريًا، 12,000 درهم في السنة.
الحل لما دُفع:
- اطلب الاسترداد من أمازون. تردّ أمازون الضريبة إذا قدّمت رقمك وشهادة تسجيل تثبت أن التسجيل كان ساريًا خلال فترة الفاتورة، عبر رابط «Contact us»، وتستغرق المعالجة نحو 30 يومًا (Tax refunds). لا تنشر أمازون مهلة للطلب: لا تتأخر.
- ثم احتسب تلك الفواتير عكسيًا في إقرارك واسترد المبلغ نفسه. لا يبقى عليك شيء.
أنت غير مسجل: الـ5% خسارة
- لا يسترد ضريبة المدخلات إلا المسجل (المادة 54 من المرسوم بقانون). كل إعلان على amazon.ae أو amazon.com يكلفك 1.05 درهم لكل درهم.
- لا يمكنك التسجيل الطوعي إلا فوق 187,500 درهم: إذا تجاوزت توريداتك أو نفقاتك الخاضعة للضريبة هذا المبلغ خلال الأشهر الـ12 السابقة، أو يُتوقع أن تتجاوزه خلال الثلاثين يومًا التالية (المادتان 17 و19 من المرسوم بقانون، والمادة 8 من اللائحة التنفيذية).
- فوق 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة يصبح التسجيل إلزاميًا (المادة 13 من المرسوم بقانون، والمادة 7 من اللائحة التنفيذية). عندها لا خيار لك، وتسترد ضريبة إعلاناتك.
| إعلانات شهريًا | ضريبة ضائعة شهريًا | ضريبة ضائعة سنويًا |
|---|---|---|
| 3,000 درهم | 150 درهم | 1,800 درهم |
| 10,000 درهم | 500 درهم | 6,000 درهم |
| 30,000 درهم | 1,500 درهم | 18,000 درهم |
التسجيل الطوعي حين تبيع للمستهلكين: الحساب الصريح
التسجيل يردّ إليك 5% من إعلاناتك، لكنه يُلزمك بفرض 5% على كل مبيعاتك داخل الإمارات. المستهلك لا يسترد هذه الضريبة، وسعرك على أمازون هو سعر السوق: لا تستطيع رفعه 5%. فتخرج الضريبة من هامشك.
مثال: بائع FBA يبيع للمستهلكين بـ30,000 درهم شهريًا (360,000 درهم في السنة)، إعلاناته 3,000 درهم، ومشترياته الأخرى الخاضعة للضريبة (رسوم أمازون، بضاعة محلية) 12,000 درهم، والأسعار ثابتة.
| شهريًا | غير مسجل | مسجل طوعيًا |
|---|---|---|
| المبيعات المحصّلة | 30,000 | 30,000، منها 1,429 ضريبة تُدفع للهيئة |
| الإعلانات | 3,150 | 3,000 (الضريبة مستردة) |
| المشتريات الأخرى | 12,600 | 12,000 (الضريبة مستردة) |
| يبقى له | 14,250 | 13,571 |
التسجيل يكلفه 679 درهمًا شهريًا، نحو 8,143 درهمًا في السنة، قبل كلفة المحاسب. يسترد 750 درهمًا من الضريبة ويدفع 1,429. القاعدة: التسجيل لا يُربح إلا إذا تجاوزت مشترياتك الخاضعة للضريبة (دون الضريبة) مبيعاتك دون الضريبة. وهذا لا يحدث تقريبًا لبائع رابح يبيع للمستهلكين.
وللتسجيل الطوعي التزاماته: لا تطلب إلغاءه قبل مرور 12 شهرًا على تاريخه (المادة 23 من المرسوم بقانون)، وتقدّم إقرارًا كل ثلاثة أشهر في الحالة العادية (المادة 62 من اللائحة التنفيذية).
تبيع لشركات مسجلة: التسجيل مربح
الشركة المسجلة تسترد الضريبة التي تفرضها عليها. تضيف 5% فوق سعرك دون أن تخسر شيئًا، وتسترد ضريبة إعلاناتك.
البائع نفسه، لو باع لشركات: يبقى له 15,000 درهم بدل 14,250، أي 750 درهمًا شهريًا، 9,000 درهم في السنة. في الحاسبة اختر «Seller to businesses (B2B)».
ما قبل التسجيل
يجيز القانون استرداد ضريبة الخدمات التي تلقيتها قبل التسجيل، في أول إقرار بعده، بشرط أن تكون قد استُخدمت في توريدات تمنح حق الاسترداد بعد التسجيل، وألا تكون قد تلقيتها قبل أكثر من 5 سنوات (المادة 56 من المرسوم بقانون). إعلان استُهلك في مبيعات تمت قبل التسجيل لا يستوفي هذا الشرط بنصه؛ وإن رأيت أن حالتك مختلفة، فاطلب توضيحًا خاصًا من الهيئة قبل أن تخصم.
الأسئلة الشائعة
هل تردّ أمازون ضريبة الإعلانات التي دفعتها؟
نعم، إذا كان رقمك ساريًا خلال فترة كل فاتورة: اطلبها عبر «Contact us» مع شهادة التسجيل. لا تردّ أمازون شيئًا عن فترة لم تكن فيها مسجلًا.
هل تحمل إعلاناتي على amazon.com ضريبة إماراتية؟
نعم، إذا لم يكن رقمك مسجلًا لدى أمازون: الإمارات في قائمة الدول التي تحصّل فيها أمازون الضريبة على الخدمات الإلكترونية.
وإذا بقيت غير مسجل؟
كل درهم إعلانات لا يبيع يكلفك 1.05 درهم. أوقف أولًا عمليات البحث التي تنفق ولا تبيع (الكلمات المفتاحية السالبة في أمازون)، وتابع الكلفة الحقيقية للنقرة (كم تكلفة إعلانات المنتجات المدعومة؟). وإن كنت تنشر كتبًا أيضًا، فلحقوق KDP قواعد أخرى: مؤلفو KDP في الإمارات.
احسب حالتك بحاسبة ضريبة إعلانات أمازون
المصادر
- Amazon Advertising Agreement (تعريف «Amazon Contracting Party» و«Elected Country»)، Amazon Ads
- Value Added Tax (VAT) on Electronically Supplied Services (ESS) (حُدّثت في 3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- Countries that collect tax on Electronically Supplied Services (3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- Register your Tax ID (24 فبراير 2026)، مساعدة Amazon Ads
- Tax refunds (3 سبتمبر 2025)، مساعدة Amazon Ads
- المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة وتعديلاته (المواد 3 و13 و17 و19 و23 و48 و54 و55 و56)، الهيئة الاتحادية للضرائب
- اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون رقم 8 لسنة 2017 (المواد 7 و8 و59 و62)، الهيئة الاتحادية للضرائب
- Register for VAT، البوابة الرسمية لحكومة الإمارات
Gloriads هي منصة لأتمتة إعلانات أمازون (Amazon Ads)، تُنشئ حملات المنتجات المدعومة (Sponsored Products) والماركات المدعومة (Sponsored Brands) وإعلانات العرض المدعومة (Sponsored Display) والبث التلفزيوني (Streaming TV) وتراقبها وتُحسّنها للبائعين والعلامات التجارية والمؤلفين والوكالات، وفق قواعد تتحكم فيها أنت. اكتشف كيف تعمل.