Sí: un autor KDP en México puede recuperar el 16 % de IVA de sus anuncios de Amazon, si está inscrito en el RFC y presenta su declaración mensual de IVA. Todas tus regalías de KDP te las pagan empresas de Amazon residentes en el extranjero, incluidas las de amazon.com.mx. Esa licencia se exporta a tasa 0 %, y el IVA de lo que usas para una actividad a tasa 0 % se acredita. Como tus regalías no generan IVA a pagar, el IVA de tus anuncios queda como saldo a favor, que el SAT devuelve. Sin RFC ni declaraciones, cada 10,000 pesos de anuncios te cuestan 11,600.
Para autores autopublicados residentes en México, según la Ley del IVA, su reglamento, el Código Fiscal de la Federación, el SAT y los contratos de Amazon, revisados en octubre de 2026. Es información, no asesoría fiscal.
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En resumen
| Tu situación | IVA de tus anuncios | Costo de 10,000 pesos |
|---|---|---|
| Sin RFC o sin declarar IVA | Se pierde | 11,600 pesos |
| Inscrito, con declaración mensual | Se acredita y se devuelve | 10,000 pesos |
Cuánto IVA pagas hoy
| Anuncios al mes | IVA al mes | IVA al año |
|---|---|---|
| 3,000 pesos | 480 pesos | 5,760 pesos |
| 10,000 pesos | 1,600 pesos | 19,200 pesos |
| 30,000 pesos | 4,800 pesos | 57,600 pesos |
- Anuncios en amazon.com.mx: el contrato de Amazon Ads nombra a Servicios Comerciales Amazon México, S. de R.L. de C.V. cuando el país elegido es México. Una empresa mexicana: te traslada el 16 % de IVA.
- Anuncios en amazon.com: te factura Amazon Advertising LLC, de Estados Unidos. México está en la lista de Amazon Ads de los « Countries that collect tax on Electronically Supplied Services »: sin un número fiscal registrado en tu cuenta, Amazon puede cobrarte el IVA.
Por qué tus regalías de KDP van a tasa 0 %
Quien te paga está en el extranjero, incluso por amazon.com.mx. Según los términos de KDP, te paga « the Amazon party that made the sale ». Para amazon.com.mx es Amazon Mexico Services, Inc., que el SAT registra con país de residencia « Estados Unidos de América » en su lista de prestadores de servicios digitales. Para amazon.com, Amazon.com Services LLC.
Tu licencia es un servicio que prestas en México. La ley trata como servicio la « obligación de dar, de no hacer o de permitir » (artículo 14, fracción VI), y lo da por prestado en México cuando lo presta « un residente en el país » (artículo 16). Por eso entra en la Ley del IVA.
Y se exporta. El artículo 29 aplica la tasa 0 % « a los residentes en el país que presten servicios personales independientes que sean aprovechados en su totalidad en el extranjero por residentes en el extranjero sin establecimiento en el país ». El reglamento (artículos 58 y 61) da por aprovechado en el extranjero el servicio:
- contratado y pagado por un residente en el extranjero sin establecimiento en México: Amazon, con quien firmas el contrato de KDP;
- pagado por transferencia a tu cuenta, cuando « el pago provenga de cuentas de instituciones financieras ubicadas en el extranjero ».
Revisa en tu estado de cuenta de dónde viene la transferencia de KDP: esa condición se prueba con tus pagos.
El registro de tu libro ya no importa
Sin exportación, tus regalías podrían estar exentas: el artículo 15, fracción XVI exime la licencia de una obra « inscrita en el Registro Público del Derecho de Autor », y el artículo 9, fracción III, el « derecho para usar o explotar una obra, que realice su autor ». Una actividad exenta no da derecho a acreditar.
La exportación pasa por encima de las dos. El artículo 30 lo dice: « Tratándose de los supuestos previstos en los artículos 9o. y 15 de esta Ley, el exportador de bienes o servicios calculará el impuesto aplicando la tasa del 0% ». Registrado o no, tu libro exportado va a tasa 0 %.
Por qué el IVA de tus anuncios se acredita
El artículo 5 de la Ley del IVA pone cuatro condiciones. Tus anuncios las cumplen:
- Son gastos « estrictamente indispensables » para una actividad a la que « se les aplique la tasa de 0% » (fracción I), es decir deducibles del ISR. Anunciar los libros que vendes lo es.
- El IVA viene por separado en tu factura (CFDI) (fracción II). Registra tu RFC en Amazon Ads para que tus facturas lo lleven.
- Lo pagaste en el mes (fracción III).
- Los usas solo para actividades a tasa 0 %, así que lo acreditas completo (fracción V, inciso a).
Para los anuncios de amazon.com, el servicio de un no residente aprovechado en México es una importación (artículo 24, fracción V). Pagas el IVA y lo acreditas « en la misma declaración de pago mensual » (reglamento, artículo 50): costo cero. Por eso hace falta la declaración mensual: una importación ocasional se paga « sin que contra dicho pago se acepte acreditamiento » (artículo 33).
El saldo a favor se devuelve
Con regalías a tasa 0 %, no tienes IVA a pagar: el IVA de tus anuncios queda a tu favor. El artículo 6 te deja acreditarlo « en los meses siguientes hasta agotarlo o solicitar su devolución ». Para un exportador de servicios, la devolución procede « hasta que se cobre la contraprestación y en proporción a la misma » (artículo 30).
Ejemplo. Gastas 10,000 pesos al mes en anuncios de amazon.com.mx, y KDP te paga 25,000 pesos de regalías desde el extranjero.
| Al mes | Sin RFC | Inscrito, declarando |
|---|---|---|
| IVA de tus regalías | 0 pesos | 0 pesos (tasa 0 %) |
| IVA de tus anuncios | 1,600 pesos, perdidos | 1,600 pesos a favor |
| Al año | 19,200 pesos perdidos | 19,200 pesos recuperables |
Si el SAT considera que las regalías de amazon.com.mx no se aprovechan en el extranjero, el acreditamiento de esa parte cae: confírmalo con una consulta antes de pedir la devolución.
Cómo obtener una respuesta que obliga al SAT
Presenta una consulta con el artículo 34 del Código Fiscal de la Federación. El SAT contesta las consultas « sobre situaciones reales y concretas », y queda obligado por su respuesta si la consulta « comprenda los antecedentes y circunstancias necesarias », si los hechos no cambian y si la presentas antes de una revisión. Tiene tres meses para responder. Se presenta en línea, gratis, con tu e.firma o contraseña, por el trámite « Consultas y autorizaciones en línea » (ficha 120/CFF). Sin respuesta en tres meses, se entiende que la respuesta es negativa.
Qué preguntar, o pedir a tu contador:
- ¿Mis regalías de KDP, pagadas por Amazon Mexico Services, Inc. y Amazon.com Services LLC, residentes en Estados Unidos, son servicios aprovechados en el extranjero a tasa 0 % (artículo 29, último párrafo, y reglamento, artículo 61)?
- Si están exentas por los artículos 9 o 15, ¿se aplica el artículo 30?
- ¿Puedo acreditar el IVA de mis anuncios de Amazon Ads y pedir la devolución del saldo a favor (artículos 5 y 6)?
Pierde menos: gasta menos en clics que no venden
Mientras no recuperes el IVA, cada peso gastado en un clic que no vende te cuesta 1.16 pesos.
- Añade palabras clave negativas en las búsquedas que gastan sin vender: cómo funcionan las palabras clave negativas.
- Pasa de la segmentación automática a la manual cuando sepas qué búsquedas venden: segmentación automática o manual.
- Conoce el costo de un clic antes de subir una puja: cuánto cuesta Sponsored Products.
Gloriads puede hacer las dos primeras cada día, con reglas que tú defines: por ejemplo, negativizar cualquier búsqueda que gastó más de un monto fijo sin vender.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que registrar mi libro en INDAUTOR para recuperar el IVA?
No. El registro solo decide la exención del artículo 15, y el artículo 30 pone a tasa 0 % a quien exporta, aunque su caso esté exento.
¿Puedo recuperar el IVA de meses pasados?
Solo el de los meses en que estabas inscrito y presentaste tu declaración de IVA: el saldo a favor nace de esas declaraciones (artículo 6).
¿Y en España?
Allí la respuesta es otra: el 21 % de IVA de los anuncios de un autor KDP en España no se recupera.
Calcula tu caso
Usa la calculadora gratuita del IVA de los anuncios de Amazon, con México ya seleccionado, y lleva la cifra a tu contador.
Fuentes
- Ley del Impuesto al Valor Agregado, artículos 1, 4, 5, 6, 9, 14, 15, 16, 24, 29, 30 y 33, Cámara de Diputados
- Reglamento de la Ley del IVA, artículos 50, 58 y 61, Cámara de Diputados
- Código Fiscal de la Federación, artículo 34, Cámara de Diputados
- Consultas y autorizaciones en línea, SAT
- Listado de prestadores de servicios digitales, SAT
- Amazon Advertising Agreement (« Amazon Contracting Party »), Amazon Ads
- Countries that collect tax on Electronically Supplied Services, ayuda de Amazon Ads
- KDP Terms and Conditions, sección 5.4, Amazon KDP
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