En bref : si vous êtes en franchise de TVA, vous payez 20 % de plus sur chaque euro de publicité Amazon, et vous ne le récupérez jamais. Amazon facture la TVA à tout annonceur établi en France qui n'a pas de numéro de TVA. Un auteur KDP qui opte pour la TVA peut la déduire. Avec 3 000 € de pub par mois, l'État garde 7 200 € par an qui pourraient rester chez vous.
Pour les auteurs KDP en micro-entreprise, en franchise en base ou sans statut, d'après le BOFiP et l'aide Amazon Ads, vérifié en octobre 2026. C'est une information, pas un conseil fiscal : faites valider votre cas par votre comptable.
Calculez ce que vous perdez avec notre calculateur gratuit
Combien vous perdez chaque année
La TVA française est de 20 %. Sur votre pub Amazon, en franchise, elle est perdue :
| Pub par mois | TVA perdue par mois | TVA perdue par an |
|---|---|---|
| 500 € | 100 € | 1 200 € |
| 1 000 € | 200 € | 2 400 € |
| 3 000 € | 600 € | 7 200 € |
| 10 000 € | 2 000 € | 24 000 € |
Cette TVA figure sur la ligne « Tax » en bas de votre facture Amazon Ads. Amazon ne vous dira pas que vous pourriez la récupérer : son aide renvoie simplement à « votre conseiller fiscal ».
Pourquoi vous la payez
- Amazon facture la TVA quand vous n'avez pas de numéro de TVA. C'est l'exemple que donne Amazon lui-même : « If you're an advertiser based in France without a VAT registration number, Amazon will charge VAT on your advertising fees. »
- En franchise en base, aucune déduction n'est possible. Le BOFiP est net : « les bénéficiaires de la franchise ne peuvent opérer aucune déduction de la taxe sur la valeur ajoutée » (art. 293 E du CGI).
- Donner un numéro de TVA à Amazon sans quitter la franchise ne change rien. Quand Amazon ne facture plus la TVA, c'est vous qui la devez : vous l'autoliquidez, et la franchise n'a « aucune incidence ». Vous la payez, sans la déduire.
Comment la récupérer : opter pour la TVA
L'option pour la TVA vous fait sortir de la franchise, et vous donne le droit de déduire la TVA de vos achats professionnels, dont votre pub Amazon.
- Écrivez à votre service des impôts des entreprises (SIE). L'option se formule « par écrit » (art. 293 F du CGI). Elle prend effet le premier jour du mois où vous la déclarez.
- Donnez votre numéro de TVA à Amazon Ads. Pour un auteur KDP : Administration, puis Billing, onglet Payment Settings, section Tax info.
- Déduisez la TVA de votre pub dans vos déclarations de TVA.
Pourquoi la déduction fonctionne pour un auteur KDP :
- Vos redevances des marketplaces européennes sont versées par Amazon Media EU S.à r.l., au Luxembourg. Une prestation rendue à une entreprise est taxée là où elle est établie (art. 259 du CGI) : vous ne facturez pas de TVA française sur ces redevances.
- Une opération réalisée hors de France ouvre droit à déduction si elle y ouvrirait droit en France (art. 271 V d du CGI). C'est le cas : en France, les droits d'auteur sont soumis à la TVA, « notamment » les redevances d'un contrat d'édition.
- Comme vous déduisez de la TVA sans en collecter, vous aurez un crédit de TVA. Il se rembourse : à partir de 150 € pour une demande annuelle, 760 € pour une demande mensuelle ou trimestrielle.
Exemple : Claire, autrice KDP, 3 000 € de pub par mois.
| En franchise | Après l'option | |
|---|---|---|
| Pub | 3 000 € | 3 000 € |
| TVA de 20 % | 600 € | 600 € |
| TVA récupérée | 0 € | 600 € |
| Coût réel par mois | 3 600 € | 3 000 € |
Sur un an : 43 200 € en franchise, 36 000 € après l'option, soit 7 200 € d'écart, avant le coût de votre comptable.
Ce que l'option vous coûte
- Deux ans d'engagement au minimum. L'option « couvre obligatoirement une période de deux années », reconduite tacitement si vous ne la dénoncez pas.
- Des déclarations de TVA. Par défaut, vous passez au régime simplifié, avec ses déclarations ; beaucoup d'auteurs les confient à un comptable.
- Faites le calcul avec son devis. Exemple : un comptable à 1 200 € par an (100 € par mois) est remboursé dès 500 € de pub par mois, puisque vous récupérez 20 % de la pub. En dessous, l'option vous coûte plus qu'elle ne rapporte.
Les limites, sans détour
- Rien n'est remboursé pour le passé. Amazon rembourse la TVA facturée seulement si votre numéro de TVA était actif pendant la période de la facture. Avant votre option, la TVA reste perdue.
- Vos autres ventes portent la TVA. Après l'option, vous êtes soumis à toutes les obligations d'un redevable. Livres vendus en direct (site, salons), produits FBA ou FBM vendus à des particuliers : vous facturez la TVA sur ces ventes, et vos clients ne la récupèrent pas. Un vendeur FBA qui encaisse 5 000 € par mois reverse 833 € de TVA pour en récupérer 200 sur 1 000 € de pub : l'option ne vaut rien pour lui.
- Merch on Demand : le même raisonnement vaut si vos redevances sont versées par une société Amazon établie hors de France. Nous ne l'avons pas vérifié pour Merch : regardez l'entité qui vous paie sur vos relevés.
Le bon profil : un auteur KDP dont presque tout le revenu vient des redevances Amazon, avec une pub assez forte pour couvrir le comptable.
Calculez ce que vous perdez avec notre calculateur gratuit
Questions fréquentes
La TVA est-elle due aussi sur ma pub amazon.com ?
Oui, si vous n'avez pas de numéro de TVA : Amazon applique la TVA aux annonceurs sans numéro qui résident dans un pays taxant les services électroniques, dont la France, et qui font de la publicité sur Amazon.com.
Puis-je récupérer la TVA payée les années passées ?
Non. Amazon ne rembourse la TVA que pour une période où votre numéro de TVA était déjà actif, et la déduction commence avec votre option.
Un auteur sous contrat avec un éditeur est-il concerné ?
Cet article vise la pub Amazon que vous payez vous-même. Si c'est votre éditeur qui paie la pub, la question est la sienne.
Sources
- Value Added Tax (VAT) on Electronically Supplied Services (ESS), aide Amazon Ads
- Register your Tax ID, aide Amazon Ads
- Tax refunds, aide Amazon Ads
- EU VAT Invoices, aide KDP (Amazon Media EU S.à r.l.)
- BOI-TVA-DECLA-40-10-20 : franchise en base et option pour la TVA, BOFiP (§ 20, § 230 à 270)
- BOI-TVA-DECLA-10-10-20 : autoliquidation par le preneur, BOFiP (§ 130 et 140)
- BOI-TVA-DED-10-20 : opérations réalisées hors de France, BOFiP (§ 50)
- BOI-TVA-CHAMP-10-10-60-20 : auteurs et droits d'auteur, BOFiP (§ 20 et 130)
- BOI-TVA-DED-50-20-10 : remboursement des crédits de TVA, BOFiP (§ 40 à 60)
- BOI-TVA-LIQ-20 : taux normal de 20 %, BOFiP
Gloriads est une plateforme d'automatisation Amazon Ads qui crée, surveille et optimise les campagnes Sponsored Products, Sponsored Brands, Sponsored Display et Streaming TV des vendeurs, des marques, des auteurs et des agences, selon des règles que vous maîtrisez. Découvrez comment ça marche.