KDV mükellefiyseniz Amazon reklamlarınızdaki %20 KDV'yi indirebilirsiniz; tek şart, vergi kimlik numaranızın Seller Central'da kayıtlı olması. Numara yoksa Amazon, amazon.com reklamlarınıza %20 KDV ekler. Kazancınız basit usulde tespit ediliyorsa ya da vergiden muaf esnafsanız, bu %20 sizin için kesin maliyettir; KDV istisnasından vazgeçmek ise tüketiciye satan bir satıcıya, geri kazandırdığından fazlasını kaybettirir.
Bu rehber Türkiye'de yerleşik Amazon satıcıları (FBA ve FBM) içindir; Amazon Ads sözleşmesine, Amazon Ads yardım sayfalarına, 3065 sayılı KDV Kanunu'na ve KDV Genel Uygulama Tebliği'ne dayanır, Ekim 2026'da kontrol edilmiştir. Genel bilgidir, vergi danışmanlığı değildir.
Kendi durumunuzu ücretsiz hesaplayıcıyla hesaplayın
Reklam faturanızı kim, hangi KDV ile keser?
Amazon, faturanızı reklamınızın yayınlandığı ülkenin şirketinden keser. Amazon Ads sözleşmesi, reklamın satın alındığı her ülke için bir « Amazon Contracting Party » belirler (Amazon Advertising Agreement).
| Reklamınız | Faturayı kesen | Faturadaki KDV |
|---|---|---|
| amazon.com.tr | Amazon Turkey Perakende Hizmetleri Limited Şirketi | Her durumda %20 |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC | Numarasız %20, numarayla %0 |
- amazon.com.tr'de %20 KDV her zaman faturaya eklenir: faturayı Türk şirketi keser. KDV genel oranı %20'dir (KDV Genel Uygulama Tebliği). KDV mükellefi, bunu her alış gibi indirir (KDV Kanunu md. 29).
- amazon.com'da Amazon, numaranız yoksa %20 ekler. Türkiye, Amazon'un elektronik hizmetlerde vergi tahsil ettiği ülkeler listesindedir; bu vergi « geçerli bir KDV numarası vermemiş » reklamverene uygulanır (Amazon Ads yardım, ülke listesi).
- Numaranızla amazon.com faturası KDV'siz gelir ve KDV'yi siz sorumlu sıfatıyla beyan edersiniz. Yurt dışından alınan ve Türkiye'de faydalanılan hizmetin KDV'si, « hizmetten faydalanan yurt içindeki muhatap tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilip ödenecektir »; 2 No.lu KDV Beyannamesi ile (Tebliğ, I/C-2.1.2.1). Ödediğiniz bu KDV'yi aynı dönemde 1 No.lu beyannamede indirirsiniz (KDV Kanunu md. 29/1-ç). Net maliyet: sıfır.
KDV mükellefisiniz: numaranızı Seller Central'da kontrol edin
Numara, reklam konsolunda değil Seller Central'da girilir (Register your Tax ID):
- Seller Central'da Account Info (Hesap Bilgileri) sayfasını açın.
- VAT Information, ardından Add new VAT/GST Registration number seçin.
- Vergi kimlik numaranızı, Amazon'un istediği gibi işletme adresinizle uyumlu olarak girin.
Numaranın eksikliği ne kadara mal olur: amazon.com'daki tüm reklamınıza %20 fazla. Örnek: amazon.com'da ayda 50.000 TL reklam, ayda 10.000 TL, yılda 120.000 TL demektir.
Ödenmiş olanı nasıl geri alırsınız:
- Amazon'dan iade isteyin. Amazon, numaranızı ve faturanın dönemi boyunca kaydınızın « active » olduğunu gösteren belgeyi « Contact us » bağlantısından gönderdiğinizde vergiyi iade eder; işlem yaklaşık 30 gün sürer (Tax refunds). Amazon bir başvuru süresi yayımlamıyor: beklemeyin.
- Sonra bu faturaların KDV'sini 2 No.lu beyannameyle sorumlu sıfatıyla beyan edip indirin. Size hiçbir şey kalmaz. Faturadaki KDV'yi doğrudan indirmek isterseniz, önce vergi dairenizden özelge alın.
Unuttuğunuz amazon.com.tr KDV'si de geri alınır. İndirim hakkı, vergiyi doğuran olayın gerçekleştiği takvim yılını takip eden takvim yılı aşılmamak şartıyla, belgenin kanuni defterlere kaydedildiği dönemde kullanılabilir (KDV Kanunu md. 29/3). 2025 tarihli bir faturayı 2026 sonuna kadar indirebilirsiniz.
Basit usul veya muaf esnaf: %20 kayıp
- Satışlarınız KDV'den istisnadır, alışlarınız değil. Kazancı basit usulde tespit edilenlerin ve vergiden muaf esnafın teslim ve hizmetleri KDV'den istisnadır (KDV Kanunu md. 17/4-a); bu mükellefler KDV beyannamesi vermez, alışlarında ise KDV genel hükümlere göre uygulanır (Tebliğ, I/B-13).
- Ödediğiniz KDV indirilmez, gider olarak yazılır (Tebliğ, II/F-4.2). amazon.com.tr'de veya amazon.com'da her 1 TL reklam size 1,20 TL'ye mal olur.
- Amazon'a numara vermek bunu değiştirmez. amazon.com faturası KDV'siz gelir ama KDV'yi siz 2 No.lu beyannameyle ödersiniz: Tebliğ'e göre sorumlu sıfatıyla beyan için « muhatabın KDV mükellefi olması şart değildir », ve indiremezsiniz.
| Aylık reklam | Aylık kayıp KDV | Yıllık kayıp KDV |
|---|---|---|
| 5.000 TL | 1.000 TL | 12.000 TL |
| 20.000 TL | 4.000 TL | 48.000 TL |
| 50.000 TL | 10.000 TL | 120.000 TL |
Tüketiciye satarken istisnadan vazgeçmek: dürüst hesap
İstisnadan vazgeçmek reklamınızın %20'sini size geri verir, ama her satışınızda KDV hesaplamanızı zorunlu kılar. Tüketici bu KDV'yi geri alamaz ve Amazon'daki fiyatınız piyasa fiyatıdır: %20 artıramazsınız. KDV kâr marjınızdan çıkar.
Örnek: basit usulde bir FBA satıcısı tüketiciye ayda 40.000 TL satıyor; reklamı 5.000 TL, KDV'li diğer alışları (Amazon ücretleri, mal) 15.000 TL; ürünleri %20 oranında, fiyatlar sabit.
| Aylık | Basit usul, istisnalı | İstisnadan vazgeçmiş |
|---|---|---|
| Tahsil edilen satış | 40.000 | 40.000, bunun 6.667'si ödenecek KDV |
| Reklam | 6.000 | 5.000 (KDV indirilir) |
| Diğer alışlar | 18.000 | 15.000 (KDV indirilir) |
| Kalan | 16.000 | 13.333 |
Vazgeçmek bu satıcıya ayda 2.667 TL, yılda yaklaşık 32.000 TL kaybettirir, mali müşavir ücreti hariç. 4.000 TL KDV indirir, 6.667 TL öder. Kural: vazgeçmek ancak KDV'li alışlarınız (KDV hariç) KDV hariç satışlarınızı aşarsa kazandırır. Tüketiciye satan kârlı bir satıcıda bu neredeyse hiç olmaz. Ürünleriniz %10 veya %1 oranındaysa satışlarınızdan çıkan KDV azalır: hesabı kendi oranınızla yapın.
Ve vazgeçmek üç yıl bağlar. Vergi dairesine yazılı başvuruyla yapılır, dilekçe tarihinden sonraki tüm işlemleri kapsar; « üç yıl geçmedikçe » mükellefiyetten çıkılamaz ve süre bitmeden çıkma talebi yoksa üç yıl daha uzar (KDV Kanunu md. 18). Beyannameler üçer aylık verilir (Tebliğ, II/F-4.2).
İşletmelere satıyorsanız: vazgeçmek kârlıdır
KDV mükellefi bir alıcı, ona kestiğiniz KDV'yi indirir. Fiyatınıza %20 eklersiniz, hiçbir şey kaybetmezsiniz ve reklam KDV'nizi indirirsiniz.
Aynı satıcı işletmelere satsaydı: 16.000 TL yerine 20.000 TL kalırdı, yani ayda 4.000 TL, yılda 48.000 TL. Hesaplayıcıda « Seller to businesses (B2B) » seçeneğini seçin.
Sık sorulan sorular
Amazon ödediğim reklam KDV'sini iade eder mi?
Evet, numaranız her faturanın döneminde geçerliyse: « Contact us » üzerinden, kayıt belgenizle isteyin. Mükellef olmadığınız bir dönem için Amazon iade yapmaz.
amazon.com reklamlarıma Türk KDV'si eklenir mi?
Evet, numaranız Amazon'da kayıtlı değilse: Türkiye, Amazon'un elektronik hizmetlerde vergi tahsil ettiği ülkeler listesindedir.
Basit usulde kalırsam ne olur?
Satış getirmeyen her 1 TL reklam size 1,20 TL'ye mal olur. Önce para harcayıp satmayan aramaları durdurun (Amazon negatif anahtar kelimeler) ve bir tıklamanın gerçek maliyetini izleyin (Sponsored Products reklam fiyatları).
Kendi durumunuzu Amazon reklam KDV hesaplayıcısıyla hesaplayın
Kaynaklar
- Amazon Advertising Agreement (« Amazon Contracting Party », « Elected Country »), Amazon Ads
- Value Added Tax (VAT) on Electronically Supplied Services (ESS) (3 Eylül 2025'te güncellendi), Amazon Ads yardım
- Countries that collect tax on Electronically Supplied Services (3 Eylül 2025), Amazon Ads yardım
- Register your Tax ID (24 Şubat 2026), Amazon Ads yardım
- Tax refunds (3 Eylül 2025), Amazon Ads yardım
- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu (md. 9, 17/4-a, 18, 28, 29), Mevzuat Bilgi Sistemi
- KDV Genel Uygulama Tebliği (I/B-13, I/C-2.1.2.1, II/F-4.2), Gelir İdaresi Başkanlığı
Gloriads, Sponsored Products, Sponsored Brands, Sponsored Display ve Streaming TV kampanyalarını kontrolü sizde olan kurallarla oluşturan, izleyen ve optimize eden; satıcılar, markalar, yazarlar ve ajanslar için bir Amazon Ads otomasyon platformudur. Nasıl çalıştığını görün.