Kurz gesagt: Ja, Sie können die 21 % MwSt. auf Ihre Amazon-Werbung zurückholen. Das MwSt.-Gesetzbuch befreit Verlagsverträge. KDP ist keiner: Sie veröffentlichen selbst, Amazon druckt und vertreibt. Ihre Tantiemen sind also steuerpflichtig, und ohne Steuerbefreiung für Kleinunternehmen ziehen Sie die MwSt. auf Ihre Werbung ab. Bei 3 000 € Werbung im Monat bleiben 7 560 € im Jahr bei Ihnen.
Für KDP-Autoren mit Sitz in Belgien, nach dem MwSt.-Gesetzbuch (Stand 1. September 2026), dem KDP-Vertrag und der Hilfe von Amazon Ads, geprüft im Oktober 2026.
Berechnen Sie mit unserem kostenlosen Rechner, was Sie verlieren
Wie viel Sie heute zahlen
Der Normalsatz der belgischen MwSt. beträgt 21 %. Auf Ihre Amazon-Werbung, mit Steuerbefreiung für Kleinunternehmen:
| Werbung pro Monat | MwSt. pro Monat | MwSt. pro Jahr |
|---|---|---|
| 500 € | 105 € | 1 260 € |
| 1 000 € | 210 € | 2 520 € |
| 3 000 € | 630 € | 7 560 € |
| 10 000 € | 2 100 € | 25 200 € |
Die Steuer steht in der Zeile „Tax“ unten auf Ihrer Amazon-Ads-Rechnung. Dass Sie sie zurückholen können, sagt Amazon Ihnen nicht: Die Hilfe verweist nur auf „your tax advisor“.
Warum Sie sie zahlen, ohne sie zurückzubekommen
- Ohne MwSt.-Nummer berechnet Amazon Ihnen die Steuer. Laut Amazon-Hilfe gilt das für Werbetreibende in Ländern, die elektronische Dienstleistungen am Ort des Kunden besteuern, wie alle EU-Länder, Belgien eingeschlossen.
- Mit MwSt.-Nummer zahlen Sie sie trotzdem. Berechnet Amazon sie nicht mehr, schulden Sie sie selbst (Verlagerung der Steuerschuld) und melden sie mit einer vierteljährlichen Erklärung an (Art. 53ter MwSt.-Gesetzbuch).
- Mit Steuerbefreiung für Kleinunternehmen ziehen Sie nichts ab. Wer diese Regelung nutzt, darf die Steuer auf seine Einkäufe nicht abziehen (Art. 56bis § 4).
Warum KDP kein Verlagsvertrag ist
Das Gesetzbuch befreit Verlagsverträge über literarische oder künstlerische Werke, die Autoren oder Komponisten schließen (Art. 44 § 3 Nr. 3). Ein Verlagsvertrag überträgt Ihr Werk einem Verlag, der es veröffentlicht. Der KDP-Vertrag tut das Gegenteil:
- Sie behalten Ihre Rechte. Sie geben Amazon eine „nonexclusive“ Lizenz, Ihre Bücher auf Abruf zu drucken und zu vertreiben (§ 5.5).
- Niemand verpflichtet sich, Ihr Buch zu veröffentlichen. Amazon schreibt: „we have no obligation to market, distribute, or offer for sale any Book“ (§ 5.2.1).
- Der Verleger sind Sie. Sie liefern das Buch „at your own expense“ (§ 5.1.1), legen den Listenpreis fest (§ 5.3.1) und nehmen es mit fünf Werktagen Vorlauf jederzeit aus dem Verkauf (§ 5.1.4).
Ihre Tantiemen vergüten also die Einräumung von Urheberrechten, die das Gesetzbuch in Belgien mit 6 % besteuert (Königlicher Erlass Nr. 20, Tabelle A, Rubrik XXIX: Abtretungen und Einräumungen von Urheberrechten).
Und das gibt das Recht auf Vorsteuerabzug:
- Ihre europäischen Tantiemen zahlt die Amazon Media EU S.à r.l. in Luxemburg. Eine Dienstleistung an ein Unternehmen gilt dort als erbracht, wo es ansässig ist (Art. 21 § 2): Sie berechnen Amazon keine belgische MwSt.
- Ein Umsatz außerhalb Belgiens berechtigt zum Abzug, wenn er es in Belgien täte (Art. 45 § 1 Nr. 3). Eine zu 6 % steuerpflichtige Einräumung von Rechten tut das: Sie ziehen die MwSt. auf Ihre Werbung ab.
So holen Sie die 21 % zurück
- Verlassen Sie die Steuerbefreiung. Die Option für die normale Regelung wirkt ab Ende des Monats nach Ihrer Erklärung (Königlicher Erlass Nr. 19, Art. 5 § 5).
- Hinterlegen Sie Ihre MwSt.-Nummer bei Amazon Ads. Für KDP-Autoren: Administration, dann Billing, Reiter Payment Settings, Abschnitt Tax info.
- Ziehen Sie die MwSt. auf Ihre Werbung in Ihren MwSt.-Erklärungen ab.
Beispiel: Lena, KDP-Autorin in Eupen, 3 000 € Werbung im Monat.
| Mit Befreiung | Normale Regelung | |
|---|---|---|
| Werbung | 3 000 € | 3 000 € |
| MwSt. 21 % | 630 € | 630 € |
| Zurückgeholt | 0 € | 630 € |
| Echte Kosten pro Monat | 3 630 € | 3 000 € |
Über ein Jahr: 43 560 € mit Befreiung, 36 000 € in der normalen Regelung, also 7 560 € Unterschied, vor den Kosten Ihres Buchhalters.
Sieht die Verwaltung darin doch einen Verlagsvertrag, entfällt der Abzug und kann berichtigt werden: Lassen Sie Ihren Fall vor dem Abzug durch eine Vorabentscheidung bestätigen. Der Dienst für Vorabentscheidungen des FÖD Finanzen (ruling.be) behandelt die MwSt., steht jedem Steuerpflichtigen offen, auch natürlichen Personen, und seine Entscheidung bindet alle Dienste des FÖD Finanzen. Zeigen Sie ihm Ihren KDP-Vertrag.
Was es kostet
- Eine Bindung. Vor dem 1. Januar des zweiten Jahres nach Ihrer Option können Sie nicht zur Steuerbefreiung zurück (Königlicher Erlass Nr. 19, Art. 5 § 5).
- MwSt.-Erklärungen, oft durch einen Buchhalter. Rechnen Sie mit seinem Angebot: Bei 3 000 € Werbung im Monat geht es um 7 560 € im Jahr.
- Nichts für die Vergangenheit. Amazon erstattet berechnete Steuer nur, wenn Ihre MwSt.-Nummer im Zeitraum der Rechnung schon gültig war.
- Ihre anderen Verkäufe in Belgien tragen MwSt. Bücher im Direktverkauf, Produkte über FBA oder FBM an Privatkunden: Sie berechnen MwSt., und Ihre Kunden holen sie nicht zurück.
Solange Sie nicht abziehen: Jeder verschwendete Euro kostet 1,21 €
Ohne Abzug kostet ein Euro Werbung ohne Verkauf 1,21 €. Bei 3 000 € Werbung im Monat machen 600 € Klicks ohne Verkauf 726 € Verlust im Monat.
- Setzen Sie negative Keywords auf Suchen, die klicken, ohne zu kaufen: negative Keywords bei Amazon.
- Wählen Sie den richtigen Match Type, damit Sie keine verwandten Suchen bezahlen: Broad, Phrase, Exact.
Berechnen Sie mit unserem kostenlosen Rechner, was Sie verlieren
Häufige Fragen
Muss ich Amazon 6 % MwSt. auf meine Tantiemen berechnen?
Nein. Ihre europäischen Tantiemen vergüten eine Dienstleistung an die Amazon Media EU S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg: Sie gilt in Luxemburg als erbracht (Art. 21 § 2), nicht in Belgien.
Fällt die MwSt. auch auf Werbung bei amazon.com an?
Ja, ohne MwSt.-Nummer: Amazon berechnet die Steuer Werbetreibenden ohne gültige Nummer, die in einem Land wohnen, das elektronische Dienstleistungen besteuert, und auf Amazon.com werben.
Und wenn mein Buch in KDP Select ist?
KDP Select gibt Amazon das ausschließliche Recht, Ihr E-Book digital zu verkaufen, für Zeiträume von 90 Tagen. Eine Pflicht, Ihr Buch zu veröffentlichen, übernimmt Amazon damit nicht. Nennen Sie die Teilnahme auch in Ihrem Antrag auf Vorabentscheidung.
Quellen
- Kindle Direct Publishing Terms and Conditions (§ 5.1.1, 5.1.4, 5.2.1, 5.3.1, 5.5, Addendum A), Amazon KDP
- EU VAT Invoices, KDP-Hilfe (Amazon Media EU S.à r.l.)
- Value Added Tax (VAT) on Electronically Supplied Services (ESS), Amazon-Ads-Hilfe
- Register your Tax ID, Amazon-Ads-Hilfe
- Tax refunds, Amazon-Ads-Hilfe
- Code de la TVA, Stand 1. September 2026 (Art. 21, 44, 45, 53ter, 56bis), FÖD Finanzen, Fisconetplus
- Königlicher Erlass Nr. 20 (Steuersätze), FÖD Finanzen, Fisconetplus
- Königlicher Erlass Nr. 19 vom 15. Dezember 2024 (Steuerbefreiung für Kleinunternehmen), FÖD Finanzen, Fisconetplus
- Dienst für Vorabentscheidungen und die Steuern, die er behandelt, FÖD Finanzen
Gloriads ist eine Plattform zur Automatisierung von Amazon Ads, die Sponsored-Products-, Sponsored-Brands-, Sponsored-Display- und Streaming-TV-Kampagnen für Verkäufer, Marken, Autoren und Agenturen erstellt, überwacht und optimiert – nach Regeln, die Sie selbst festlegen. So funktioniert es.