没有 GST 注册号的新加坡卖家，在亚马逊广告上花的每一块钱都要多付 9%，amazon.sg 和 amazon.com 都一样，而且永远收不回来。已注册 GST 的卖家可以把它收回。 但只为这笔税去注册的小卖家，必须对在新加坡的每一笔销售收取 9% GST，而消费者无法抵扣：这样注册通常得不偿失。只有当您的买家是已注册 GST 的企业时，注册才划算。
本文写给住在新加坡的 FBA 和 FBM 卖家，依据新加坡国内税务局（IRAS）和亚马逊的官方页面，于 2026 年 10 月核实。
一张表看懂
| 您的情况 | 广告上的 GST | 结果 |
|---|---|---|
| 未注册 GST | 9% | 白白损失 |
| 已注册，已向亚马逊提供号码 | amazon.sg 上 9% | 作为进项税抵扣 |
| 已注册，amazon.com 广告 | 无 | 无需抵扣 |
谁向您开账单，加收什么税
- amazon.sg 广告： 由新加坡公司 Amazon Asia-Pacific Holdings Private Limited 开具账单，它是国家为新加坡时的 "Amazon Contracting Party"（Amazon Advertising Agreement）。亚马逊的费用 "are exclusive of all Goods and Services Tax"，并且 "where Singapore GST applies, Amazon will provide a valid tax invoice"（卖家平台新加坡税务政策）。在新加坡提供的服务按标准税率 9% 征税。
- amazon.com 及其他海外站点： 亚马逊从海外向您开账单。亚马逊的 "Tax on Remote Services FAQ" 把广告费归为远程服务，新加坡一栏写得很清楚：提供税号，不征税；不提供，征税。IRAS 的原话是："If you are not GST-registered and buy remote services from a GST-registered overseas provider, you must pay GST at the prevailing rate of 9%."
已经注册：亚马逊有您的 GST 号码吗？
- 在卖家平台添加号码： 设置 > 账户信息 > 税务信息 > "Value Added Tax (VAT)/Goods and Services Tax (GST) Registration Numbers"。
- 之后 amazon.com 广告不再收 GST。 IRAS：您要 "provide your GST registration number to the vendor so that the vendor will not charge you GST on your business purchases"。您也无需反向征收：反向征收只适用于 "not entitled to full input tax claims" 的企业。
- amazon.sg 广告仍收 9%，您凭亚马逊的税务发票作为进项税抵扣。发票在卖家平台的"报告 > 税务文件库 > Seller Fee Tax Invoices"。
amazon.com 广告被误收了 GST？ 向亚马逊申请退款：卖家支持 > "Selling on Amazon" > "My issue is not listed"（Tax on Remote Services FAQ）。亚马逊需要证明您的注册 "was active during the billing period"（亚马逊广告帮助，"Tax refunds"）。
忘了抵扣 amazon.sg 广告的 GST？ IRAS 要求有效的税务发票 "addressed to you"；资料不全时，请供应商重新开具。少抵扣的 GST 可以申请退还，期限是 "within the time limit of five years from the end of the relevant accounting period(s)"（IRAS，更正 GST 申报，GST F7）。
小卖家：值得只为这 9% 去注册吗？
每年应税营业额不超过 S$100 万，就不必强制注册（IRAS，"Do I need to register for GST"）。您可以自愿注册，但条件"具有法律效力"（IRAS 电子税务指南，2026 年 1 月）：
- 申请前完成电子课程 "Overview of GST" 及测验；
- 开通 GIRO 缴纳和接收 GST 退款，IRAS 要求时还需提供担保；
- 至少注册 2 年；
- InvoiceNow： 自 2026 年 4 月 1 日起，所有新的自愿注册者都要通过 InvoiceNow 向 IRAS 传送发票数据。
注册之后，您在新加坡的销售要收 9%（IRAS：标准税率的供应 "you need to charge and account for 9% GST"）。您的买家是消费者，他们无法抵扣。
举例。 一位在 amazon.sg 卖家居用品的卖家，注册前后售价不变。每月：销售额 S$5,450，进货 S$2,180（其中 GST S$180），广告 S$1,090（其中 GST S$90）。
| 每月 | 未注册 | 已注册 |
|---|---|---|
| 销售中的 GST | S$0 | S$450 |
| 可抵扣的 GST | S$0 | S$270 |
| 扣除成本后剩下 | S$2,180 | S$2,000 |
注册让这位卖家每月少赚 S$180，一年 S$2,160，还没算 InvoiceNow 和 GST 申报的费用。 广告上每月收回 S$90，销售上却要交出 S$450。亚马逊佣金里的 GST 也能抵扣，会缩小差距，但在这个利润率下抹不平。
卖给企业（B2B）
如果您的买家是已注册 GST 的企业，注册对他们没有任何成本：他们可以抵扣您收取的 9%。您则收回广告上的 9%：每月 S$1,000 广告，一年 S$1,080，减去注册带来的费用。在计算器中选择 "Seller to businesses (B2B)"。
常见问题
我在 amazon.com 的销售算进 S$100 万吗？
货物从新加坡境外的仓库发给境外买家时不算：IRAS 称之为 "an out-of-scope supply"。从新加坡出口的货物则要算：应税营业额包括 "zero-rated supplies (e.g. export of goods…)"。
注册前付的广告 GST 能抵扣吗？
一般不能。IRAS 只允许抵扣注册前 6 个月内的服务，而且必须 "not directly attributable to supplies made" 在注册之前；注册前买的广告，大多是为注册前的销售服务的。注册日期 "will not be backdated for the purpose of claiming input tax"。
怎样为自己的业务取得有约束力的答复？
向 IRAS 申请预先裁定（advance ruling）：对税务局 "legally binding"，前四小时的工作费用为 S$660（含 GST）起。
算一算
使用免费的亚马逊广告税计算器，已预选新加坡，再把结果拿给您的税务顾问。
少花钱在不出单的点击上，也就少付 9%：请看否定关键词怎么用和缺货时广告会怎样。作者的情况不同：新加坡 KDP 作者与 9% 商品及服务税。
资料来源
- Do I need to register for GST，IRAS
- e-Tax Guide: Conditions for GST Voluntary Registration，IRAS，2026 年 1 月 30 日
- GST InvoiceNow Requirement，IRAS
- Responsibilities of a GST-registered business，IRAS
- Conditions for claiming input tax，IRAS
- Claiming GST incurred before GST registration，IRAS
- Correcting errors made in GST return (GST F7)，IRAS
- Purchasing remote services from overseas service providers，IRAS
- GST and digital economy: local businesses，IRAS
- Advance Ruling System for GST，IRAS
- Amazon Advertising Agreement（"Amazon Contracting Party"），亚马逊广告
- Tax refunds，亚马逊广告帮助
- Tax on Remote Services FAQ 和 Singapore tax policies，亚马逊卖家平台
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