حاسبة ضريبة القيمة المضافة لـ Amazon Ads

لماذا تدفع ضريبة القيمة المضافة على إعلانات أمازون؟

لأن Amazon Ads تضيف ضريبة القيمة المضافة أو GST في بلدك إلى إنفاقك على الإعلانات عندما لا يكون لديك رقم ضريبي. تخصم الشركة المسجَّلة هذه الضريبة في إقراراتها فلا تكلّفها شيئًا، أما المؤلف أو البائع الصغير غير المسجَّل فلا يستطيع، فتصبح تكلفة حقيقية فوق كل نقرة: 20‎%‎ في فرنسا، و19‎%‎ في ألمانيا، و21‎%‎ في إسبانيا.

تعامل أمازون رسوم الإعلانات على أنها خدمات مقدَّمة إلكترونيًا: وعند بيعها لشخص بلا رقم ضريبي فإنها تحمل ضريبة بلد المعلن. ولا تنشر أمازون ما تضيفه كل شركة من شركاتها في كل بلد، لذا فالرقم الموثوق هو سطر الضريبة في فاتورة Amazon Ads الخاصة بك.

الضريبة المفقودة سنويًا = الإنفاق على الإعلانات شهريًا × 12 × معدل الضريبة

هل يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة على إعلانات أمازون؟

فقط بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة (أو بالخروج من نظام المنشآت الصغيرة في بلدك)، وفقط إذا كان دخلك الخاص يمنح حق الخصم. بالنسبة إلى عائدات KDP، هو كذلك في فرنسا وألمانيا وأيرلندا والسويد والمملكة المتحدة والهند واليابان وأستراليا وكندا، وفي الإمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية وجنوب أفريقيا بعد تجاوز حد التسجيل الاختياري. غالبًا ما يحصل مصممو Merch on Demand على الجواب نفسه، لكن ليس دائمًا: اختر « مصمم Merch on Demand » في الحاسبة لمعرفة جوابهم.

في هولندا وبلجيكا وبولندا وسنغافورة ونيوزيلندا والمكسيك يُفترض أن يكون الأمر كذلك أيضًا، لكنها قراءة للقانون لم تدوّنها أي إدارة ضريبية بخصوص عائدات أمازون.

لا تحمل عائداتك ضريبة قيمة مضافة خاصة بها: ففي متاجر الاتحاد الأوروبي تدفعها Amazon Media EU S.à r.l. في لوكسمبورغ وتحتسب الضريبة، وخارج الاتحاد تكون غالبًا تصديرًا بنسبة صفر. المهم أن النشاط نفسه يمنح حق الخصم في بلدك (المادة 169 من توجيه ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي).

التسجيل يُلزمك، وغالبًا لسنوات: سنتان في فرنسا (المادة 293 F من قانون الضرائب)، و5 سنوات في ألمانيا (§ 19 UStG)، وسنتان على الأقل في اليابان وسنغافورة. وتقدّم إقرارات طوال تلك المدة، وقد يعني ذلك دفع أتعاب محاسب: قارن ذلك بالضريبة التي تستردها.

من لا يستطيع استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

المؤلفون في إسبانيا. حقوق المؤلف معفاة هناك من ضريبة القيمة المضافة ولا يمكن التنازل عن الإعفاء، فلا يستطيع مؤلف KDP حتى بعد التسجيل خصم الضريبة على إعلاناته. وقد كتبت الإدارة الضريبية الإسبانية ذلك بشأن مؤلف Amazon KDP في الرأي الملزم V0218-23 (13 فبراير 2023): هذا المؤلف لا يجري سوى عمليات معفاة لا تمنح أي حق في الخصم، بأي قدر.

• : على الأرجح لا يمكن أيضًا. المؤلفون هناك معفون أو خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة، ولم تذكر أي إدارة ضريبية ما إذا كان النشر الذاتي عبر KDP يندرج في ذلك.
• الهند: التسجيل يحوّل GST إلى رصيد، لكن العائدات تصدير بنسبة صفر، فيتراكم الرصيد حتى تطلب الاسترداد. هذه سلفة نقدية وليست توفيرًا.
• تركيا ومصر والبرازيل: غير متحقق منه. القواعد موجودة، لكن لا يوجد نص رسمي يطبّقها على عائدات أمازون؛ اسأل محاسبًا.
• الولايات المتحدة لا تفرض ضريبة قيمة مضافة. منذ 1 أكتوبر 2025، تضيف أمازون ضريبة مبيعات ولاية واشنطن لعنوان الفوترة في واشنطن، ولا يمكن خصم أي شيء.

وماذا لو بعت منتجات للمستهلكين؟

عندئذٍ يكلّف التسجيل عادةً أكثر مما يوفّر. تخصم الضريبة على إعلاناتك، لكن عليك أيضًا فرض الضريبة على كل عملية بيع، ولا يستطيع المستهلكون استردادها: وما لم تتمكن من رفع أسعارك، فإن الضريبة التي تسلّمها على مبيعاتك تفوق الضريبة التي تستردها على إعلاناتك.

مثال في فرنسا: بائع في نظام المنشآت الصغيرة بمبيعات ‏5,000 € وإعلانات ‏1,000 € شهريًا يحتفظ بمبلغ ‏3,800 €. وبعد التسجيل تكلّفه إعلاناته ‏1,000 € بدل ‏1,200 €، لكن ‏833.33 € من مبيعاته تصبح ضريبة يجب تسليمها: فيحتفظ بمبلغ ‏3,167 €، أي ‏633.33 € أقل كل شهر. يكون التسجيل مجديًا عندما لا تحمل مبيعاتك ضريبة تدفعها، مثل العائدات، أو تذهب إلى شركات تخصمها.

مثال: ‏3,000 € شهريًا على إعلانات أمازون في فرنسا

مؤلفة KDP في فرنسا ضمن نظام المنشآت الصغيرة (micro-entrepreneur) تنفق ‏3,000 € شهريًا على إعلانات أمازون تدفع ‏600 € ضريبة قيمة مضافة إضافية شهريًا: أي ‏7,200 € سنويًا لا تستطيع استردادها.

إذا اختارت ضريبة القيمة المضافة (المادة 293 F من قانون الضرائب، لسنتين على الأقل)، فإنها تخصم تلك الضريبة في إقراراتها. وعائداتها التي تدفعها Amazon Media EU في لوكسمبورغ لا تزال بلا ضريبة فرنسية، وحقوق المؤلف خاضعة للضريبة في فرنسا، مما يُبقي لها حق الخصم (المادة 271 V d). عندئذٍ تكلّفها إعلاناتها ‏3,000 € شهريًا بدل ‏3,600 €، ناقص ما تكلّفها الإقرارات.

‏3,000 € × 12 × 20‎%‎ = ‏7,200 € ضريبة قيمة مضافة سنويًا

ضريبة القيمة المضافة على إعلانات أمازون، بلدًا بلدًا

المعدل العادي لكل من الدول الـ 24 التي تحققنا منها، وهل يستطيع مؤلف KDP الذي يسجّل خصم الضريبة على إعلاناته، وفق قانون كل دولة وصفحات إدارتها الضريبية (مرتبطة في أسفل هذه الصفحة).

«غير متحقق منه» يعني أنه لا يوجد مصدر رسمي يحسم الحالة: اسأل محاسبًا قبل أن تقرر.

ماذا يجب أن تفعل؟

أولًا، اقرأ سطر الضريبة في فواتير Amazon Ads: فهو ما تدفعه فعلًا. ثم، إذا ذكرت هذه الصفحة أن التسجيل سيتيح لك استرداده، فاسأل محاسبًا كم ستكلّفك الإقرارات ولأي مدة يُلزمك الخيار، وقارن ذلك بالضريبة التي ستستردها كل عام.

• بعد التسجيل، أضف رقمك الضريبي إلى إعدادات الفوترة في Amazon Ads واخصم الضريبة في كل إقرار.
• إذا كنت تبيع منتجات للمستهلكين، فاحسب الضريبة التي ستفرضها على مبيعاتك قبل أن تسجّل.
• إذا تعذّر استرداد أي شيء، فاحسب الضريبة ضمن تكلفة إعلاناتك عند تقييم ACOS وعروض الأسعار.