Amazon Ads KDV hesaplama aracı

Amazon reklamları için neden KDV ödersiniz?

Çünkü KDV numaranız yoksa Amazon Ads, ülkenizin KDV'sini veya GST'sini reklam harcamanıza ekler. Kayıtlı bir işletme bu vergiyi beyannamelerinde indirir ve ona maliyeti olmaz; kayıtlı olmayan bir yazar ya da küçük satıcı indiremez, bu da her tıklamanın üstüne eklenen gerçek bir maliyettir: Fransa'da %20, Almanya'da %19, İspanya'da %21.

Amazon, reklam ücretlerini elektronik olarak sunulan hizmetler sayar: KDV numarası olmayan birine satıldığında reklamverenin ülkesinin vergisini taşır. Amazon, şirketlerinin her birinin ülke ülke ne eklediğini yayımlamaz; bu yüzden güvenilecek rakam, kendi Amazon Ads faturanızın vergi satırıdır.

Yıllık kaybedilen vergi = aylık reklam harcaması × 12 × vergi oranı

Amazon reklamlarındaki KDV geri alınabilir mi?

Yalnızca KDV mükellefi olarak kayıt olursanız (veya ülkenizin küçük işletme düzeninden çıkarsanız) ve yalnızca kendi gelirleriniz indirim hakkı tanıyorsa. KDP telif gelirleri için bu hak Fransa, Almanya, İrlanda, İsveç, Birleşik Krallık, Hindistan, Japonya, Avustralya ve Kanada ülkelerinde vardır; Birleşik Arap Emirlikleri, Suudi Arabistan ve Güney Afrika ülkelerinde ise gönüllü kayıt eşiğini aştığınızda doğar. Merch on Demand tasarımcıları çoğu zaman aynı cevabı alır, ama her zaman değil: kendi cevaplarını görmek için hesaplayıcıda « Merch on Demand tasarımcısı »ni seçin.

Hollanda, Belçika, Polonya, Singapur, Yeni Zelanda ve Meksika ülkelerinde de öyle olması gerekir, ancak bu, hiçbir vergi dairesinin Amazon telif gelirleri için yazılı olarak belirtmediği bir kanun yorumudur.

Telif gelirlerinizin kendine ait KDV'si yoktur: AB mağazalarında bunları Lüksemburg'daki Amazon Media EU S.à r.l. öder ve vergiyi o beyan eder; AB dışında ise genellikle sıfır oranlı ihracattır. Önemli olan, aynı faaliyetin kendi ülkenizde indirim hakkı tanıyıp tanımayacağıdır (AB KDV direktifinin 169. maddesi).

Kayıt sizi çoğu zaman yıllarca bağlar: Fransa'da 2 yıl (vergi kanunu madde 293 F), Almanya'da 5 yıl (§ 19 UStG), Japonya ve Singapur'da en az 2 yıl. Bu süre boyunca beyanname verirsiniz, bu da bir muhasebeciye ödeme yapmak anlamına gelebilir: bunu geri aldığınız vergiyle karşılaştırın.

KDV'yi kimler geri alamaz?

İspanya'daki yazarlar. Orada telif hakları KDV'den muaftır ve bu muafiyetten vazgeçilemez; bu yüzden kayıt olan bir KDP yazarı yine de reklamlarındaki KDV'yi indiremez. İspanya vergi idaresi bunu bir Amazon KDP yazarı için bağlayıcı V0218-23 (13 Şubat 2023) görüşünde yazmıştır: böyle bir yazar yalnızca muaf işlemler yapar ve bunlar hiçbir ölçüde indirim hakkı doğurmaz.

• : büyük olasılıkla bunlarda da olmaz. Yazarlar buralarda muaftır ya da KDV kapsamı dışındadır ve hiçbir vergi dairesi KDP ile kendi kendine yayımlamanın bu kapsama girip girmediğini söylememiştir.
• Hindistan: kayıt, GST'yi bir krediye çevirir; ancak telif gelirleri sıfır oranlı bir ihracat olduğundan, iade talep edene kadar kredi birikir. Tasarruf değil, nakit avansıdır.
• Türkiye, Mısır ve Brezilya: doğrulanmadı. Kurallar var, ancak hiçbir resmî metin bunları Amazon telif gelirlerine uygulamıyor; bir muhasebeciye danışın.
• Amerika Birleşik Devletleri'nde KDV yoktur. 1 Ekim 2025'ten beri Amazon, fatura adresi Washington'da olanlara Washington Eyaleti satış vergisini ekler ve hiçbir şey indirilemez.

Tüketicilere ürün satıyorsanız?

O zaman kayıt genellikle kazandırdığından fazlasına mal olur. Reklamlarınızdaki KDV'yi indirirsiniz, ancak her satışa da KDV uygulamanız gerekir ve tüketiciler bunu geri alamaz: fiyatlarınızı artıramazsanız, satışlarınızda ödediğiniz KDV, reklamlarınızda geri aldığınız KDV'den fazla olur.

Fransa'dan örnek: küçük işletme düzenindeki bir satıcı, ayda €5.000 satış ve €1.000 reklamla €3.800 elinde tutar. Kayıtlı olunca reklamları €1.200 yerine €1.000'a gelir, ancak satışlarının €833,33 tutarı artık ödenecek KDV olur: elinde €3.167 kalır, yani her ay €633,33 daha az. Kayıt, satışlarınızda ödenecek KDV olmadığında (telif gelirleri gibi) veya KDV'yi indiren işletmelere satış yaptığınızda kârlıdır.

Örnek: Fransa'da ayda €3.000 Amazon reklamı

Fransa'da küçük işletme düzeninde (micro-entrepreneur) olan ve ayda €3.000 Amazon reklamı harcayan bir KDP yazarı, bunun üstüne ayda €600 KDV öder: yılda geri alamayacağı €7.200.

KDV'yi seçerse (vergi kanunu madde 293 F, en az 2 yıl) bu KDV'yi beyannamelerinde indirir. Lüksemburg'daki Amazon Media EU'nun ödediği telif gelirleri hâlâ Fransız KDV'si taşımaz ve telif hakları Fransa'da vergiye tabi olacağından indirim hakkı korunur (madde 271 V d). Reklamları o zaman ayda €3.600 yerine €3.000'a gelir; beyannamelerin maliyeti ise bundan düşülür.

€3.000 × 12 × %20 = yılda €7.200 KDV

Amazon reklamlarında KDV, ülke ülke

Kontrol ettiğimiz 24 ülkenin her birinin standart oranı ve kayıt olan bir KDP yazarının reklamlarındaki vergiyi indirip indiremeyeceği; her ülkenin kanununa ve vergi dairesi sayfalarına göre (bu sayfanın altında bağlantıları var).

“Doğrulanmadı”, hiçbir resmî kaynağın durumu netleştirmediği anlamına gelir: karar vermeden önce bir muhasebeciye danışın.

Ne yapmalısınız?

Önce Amazon Ads faturalarınızın vergi satırını okuyun: gerçekte ödediğiniz budur. Ardından bu sayfa kayıt olmanın bunu geri almanızı sağlayacağını söylüyorsa, bir muhasebeciye beyannamelerin size neye mal olacağını ve seçeneğin sizi ne kadar bağlayacağını sorun, sonra bunu her yıl geri alacağınız vergiyle karşılaştırın.

• Kayıt olduktan sonra KDV numaranızı Amazon Ads faturalandırma ayarlarına ekleyin ve vergiyi her beyannamede indirin.
• Tüketicilere ürün satıyorsanız, kayıt olmadan önce satışlarınıza uygulayacağınız KDV'yi hesaba katın.
• Hiçbir şey geri alınamıyorsa, ACOS'unuzu ve tekliflerinizi değerlendirirken vergiyi reklam maliyetinizin parçası olarak sayın.