Amazon Ads 增值税计算器

为什么亚马逊广告要缴纳增值税？

因为当您没有增值税号时，Amazon Ads 会在广告花费上加收您所在国家/地区的增值税或 GST。已登记的企业可以在申报中抵扣这笔税，所以不花钱；未登记的作者或小卖家不能抵扣，于是每次点击之上都多了一笔实际成本：法国 20%，德国 19%，西班牙 21%。

亚马逊把广告费用视为以电子方式提供的服务：卖给没有增值税号的人时，会带上广告主所在国的税。亚马逊不公布旗下各家公司在各国分别加收多少，所以应以您自己 Amazon Ads 发票上的税额行为准。

每年损失的税款 = 每月广告花费 × 12 × 税率

亚马逊广告上的增值税能退回吗？

只有登记增值税（或退出所在国的小企业制度），并且您自己的收入本身享有抵扣权，才能退回。对 KDP 版税而言，在 法国、德国、爱尔兰、瑞典、英国、印度、日本、澳大利亚和加拿大 享有抵扣权，在 阿拉伯联合酋长国、沙特阿拉伯和南非 则要超过自愿登记门槛才享有。Merch on Demand 设计师的答案往往相同，但并非总是如此：在计算器中选择「Merch on Demand 设计师」即可查看。

在 荷兰、比利时、波兰、新加坡、新西兰和墨西哥 理应同样如此，但这只是对法律的解读，没有任何税务机关针对亚马逊版税作出过书面说明。

您的版税本身不含增值税：在欧盟站点，由卢森堡的 Amazon Media EU S.à r.l. 支付并申报该税；在欧盟以外，通常属于零税率出口。关键在于，同样的业务在您自己所在的国家是否享有抵扣权（欧盟增值税指令第 169 条）。

登记会让您在一段时间内受到约束，往往长达数年：法国 2 年（税法典第 293 F 条），德国 5 年（UStG 第 19 条），日本和新加坡至少 2 年。这期间您都要提交申报，可能需要聘请会计师：请把这笔开销与退回的税款相比较。

谁无法退回增值税？

西班牙的作者。在西班牙，著作权相关收入免征增值税，且该免税不能放弃，所以即便 KDP 作者登记了增值税，仍然无法抵扣广告上的增值税。西班牙税务机关在具有约束力的答复 V0218-23（2023 年 2 月 13 日）中针对 Amazon KDP 作者明确写道：这类作者只从事免税业务，不享有任何程度的抵扣权。

• ：大概同样不行。这些国家/地区的作者属于免税或不在增值税范围内，没有任何税务机关说明通过 KDP 自助出版是否适用。
• 印度：登记后，GST 会变成进项抵免，但版税属于零税率出口，所以抵免额会不断累积，直到您申请退税。这只是现金垫付，并非节省。
• 土耳其、埃及和巴西：未核实。相关规则存在，但没有任何官方文件把它们适用于亚马逊版税；请咨询会计师。
• 美国没有增值税。自 2025 年 10 月 1 日起，对账单地址在华盛顿州的广告，亚马逊加收华盛顿州销售税，且无法抵扣。

如果您向消费者销售商品呢？

那么登记通常得不偿失。您可以抵扣广告上的增值税，但每笔销售也必须收取增值税，而消费者无法退税：除非您能提价，否则销售上要缴的增值税会超过广告上退回的增值税。

法国的例子：一位适用小企业制度的卖家，每月销售额 €5,000、广告费 €1,000，到手 €3,800。登记后，广告费只需 €1,000 而不是 €1,200，但销售额中的 €833.33 变成了要上缴的增值税：到手 €3,167，每月少 €633.33。当您的销售没有增值税要缴（如版税），或卖给可以抵扣增值税的企业时，登记才划算。

示例：在法国每月投放 €3,000 的亚马逊广告

法国一位适用小企业制度（micro-entrepreneur）的 KDP 作者，每月在亚马逊广告上花 €3,000，每月还要额外缴 €600 增值税：每年 €7,200，无法退回。

如果她选择缴纳增值税（税法典第 293 F 条，至少 2 年），就可以在申报中抵扣这笔增值税。由卢森堡的 Amazon Media EU 支付的版税仍不含法国增值税，而著作权在法国属于应税项目，因此她保有抵扣权（第 271 V d 条）。这样她的广告每月只需 €3,000，而不是 €3,600，再减去申报本身的花费。

€3,000 × 12 × 20% = 每年 €7,200 增值税

亚马逊广告的增值税：按国家/地区

我们核查的 24 个国家/地区各自的标准税率，以及登记后的 KDP 作者能否抵扣广告上的税，均依据各国的法律和税务机关页面（链接见本页底部）。

“未核实”表示没有官方来源能对该情况作出定论：做决定前请咨询会计师。

您该怎么做？

首先，查看您 Amazon Ads 发票上的税额行：那才是您实际支付的金额。然后，如果本页显示登记后可以退回，请向会计师了解申报要花多少钱、这个选择要持续多久，并与每年能退回的税款相比较。

• 登记之后，请把增值税号添加到 Amazon Ads 的账单设置中，并在每次申报时抵扣这笔税。
• 如果您向消费者销售商品，登记之前请先算清您需要对销售额收取的增值税。
• 如果什么都退不回来，评估 ACOS 和竞价时，请把这笔税计入广告成本。